@朴老师，我们是承租方租赁厂房，现在签订租赁合同，出租方，在合同上面的金额是不含税金额，说是如果开具发票的话，是需要我们来承担相应的所有税费？我想问下这种情况一般涉及的税费都包含哪些？增值税，附加税，印花税、房产税、城镇土地使用税、企业所得税是么？分别对应的税率是啥？有没有优惠，如果对方小规模纳税人的话？请问我说的有没有遗漏，并完整补充一下我的问题谢谢？

同学你好稍等我看看

2026-06-30

你列的税种齐全，附加税分城建税、教育费附加、地方教育附加，无遗漏。二、一般纳税人出租厂房税率 & 优惠增值税新房（2016.5.1 后取得）9%；老厂房（2016.4.30 前取得）可简易 5%，厂房无低租优惠。附加税（按实缴增值税计）城建 7%/5%/1%、教育费 3%、地方教育 2%；可享六税两费减半。房产税租金不含税金额 ×12%，六税两费减半；厂房不适用 4% 住宅优惠。城镇土地使用税占地面积 × 当地定额税额，六税两费减半，按年缴。印花税租赁合同总租金 ×0.1%，双方都交，六税两费减半。企业所得税标准 25%，小微企业利润 300 万内实际 5%，租金并入全年利润计税，无单独优惠。

2026-06-29

是小规模还是一般纳税人

2025-03-25

您好，权责发生制，我们不能把这个租赁入在25年，还是得申报在24年，以下是政策 1、关于取得跨期发票涉税处理。　　《企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。　　 2.关于企业提供有效凭证时间问题。　　《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。　　依据上述规定，企业取得以前年度发票，不允许作当期费用税前扣除。　　 3.、关于取得跨期发票会计处理。　　《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正（2006）》规定，前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。　　第十二条规定，企业应当采用追溯重述法更正重要的前期差错，但确定前期差错累积

2025-03-07

你好 1. 是的。这个是租赁收入要缴纳增值税的 2. 你们就得看怎么来租赁了。自己租赁自己是什么情况 3. 一般纳税人不动产租赁按9% ；动产租赁按 13% ；小规模目前是动产租赁按免税普票开；不动产租赁按 5% ；4. 租赁收入会涉及企业所得税和增值税以及附加税；房产税和土地使用税以及印花税等

2022-06-21

齐红老师解答 2026-06-30 10:39

一、你列出的税种有无遗漏你提到的增值税、附加税费、印花税、房产税、城镇土地使用税、企业所得税全部包含，无遗漏；补充说明：印花税承租方你方也要缴，其余税种法定纳税人均为出租方。二、小规模出租厂房各税种税率 %2B 2026 现行优惠 1. 增值税征收率 3%（厂房属于非住房，不适用 1% 阶段性优惠）优惠：按季度申报，季度租金普票销售额≤30 万免征增值税；开具专票无免税，全额按 3% 计税。公式：增值税 = 含税租金 ÷(1%2B3%)×3% 2. 附加税费（城建税 7%/5%/1%、教育费附加 3%、地方教育附加 2%）计税基数：实际缴纳的增值税额优惠：小规模六税两费减半征收，附加整体减半。 3. 房产税（出租方产权人缴纳）基础税率 12%（从租计征，按不含增值税租金计税）优惠：小规模六税两费减半，实际税负 6%。 4. 城镇土地使用税按厂房占地面积 × 当地定额税额 /㎡/ 年；优惠：小规模六税两费减半征收。 5. 财产租赁合同印花税税率 0.1%，计税基数合同全部租金含税总额；优惠：小规模减半征收，双方都要各自缴纳。 6. 企业所得税租金收入计入出租方年度利润总额，基础税率 25%；优惠：符合小型微利企业可享受阶梯优惠（应纳税所得额 300 万内税负 5%）。