你好。我想问一下，如果是在企业从国有独资公司变成有限责任公司（他人的子公司）的过程，发生的清产核资资产评估，固定资产增值计入资本公积，同时资产原值和折旧都有调整。求问，汇算清缴时填折旧表中，会计基础的我会填写，请问税收基础按哪个？折旧和累计折旧按哪个？

你好。我想问一下，如果是在企业从国有独资公司变成有限责任公司（他人的子公司）的过程，发生的清产核资资产评估，固定资产增值计入资本公积，同时资产原值和折旧都有调整。求问，汇算清缴时填折旧表中，会计基础的我会填写，请问税收基础按哪个？折旧和累计折旧按哪个？

老师，我想请问一下，我公司购入一固定资产，价值50万，折旧年限10年，现在想一次性计入当期的制造费用，那我当期的产品的单位成本不是很高吗？还是账面不变按每月折旧，汇算清缴直接减掉50万-每月折旧数*期数，那我又想不通了，如果我账面利润直接减少50万，也不折旧了，那我汇算清缴也不用调增了是吗？账面还有个-50万

2×18年12月25日，华联实业股份有限公司购入一套环保设备，实际成本为1600万元，预计使用年限为8年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。假定税法对该类固定资产折旧年限和净残值的规定与会计相同，但可以采用加速折旧法计提折旧并于税前扣除。华联公司在计税时采用双倍余额递减法计列折旧费用。要求：(1)计算2×19年的会计折旧和计税折旧。(2)计算2×19年12月31日该项固定资产的账面价值和计税基础。(3)请问该项差异属于永久性差异还是暂时性差异。(4)计算应纳税暂时性差异以及递延所得税负债。①应纳税暂时性差异②递延所得税负债（5）请写出相关会计分录。(单位：万元)(6)请写出资产负债表债务法的基本核算程序。

郭老师接你好！【案例】B公司是一家高新技术企业，按季度预缴企业所得税。2022年11月购入设备2000万元，12月投入使用并开始计提折旧。其中，单价500万元以下设备1200万元，均按 5 年计提折旧；单价500万元以上设备800万元，均按10年计提折旧。税收最低折旧年限与会计折旧年限相同，预计净残值为 0，2022年其余月份未购入固定资产。2022年汇算清缴时，如何填写申报表？ 分析：高新企业，第四季度购进固定资产，享受一次性扣除并享受加计扣除，会计上的折旧年限和税法最低折旧年限相同，12月开始计提折旧，500万以下固定资产的12月折旧为1200万/5/12=20万元，500万以下固定资产12月折旧为800万/10/12=6.67万元。 固定资产一次性扣除需要填写105080表，加计扣除需要填写107010表，报表填写如下:

老师您好，请问货物运输的物流公司9月份处置一辆之前的车辆，拿到的二手车销售统一发票上面车价合计金额是15000，我按照固定资产清理，算出的应交增值税-销项税额是1725.66，算出的固定资产清理产生的其他业务收入是10282.89， 我做的分录如下：我查到的折旧表，该固定资产原值是59829.06，累计折旧56837.61， 借：固定资产清理 2991.45 累计折旧 56837.61 贷：固定资产 59829.06 借： 库存现金 15000 贷：固定资产清理 15000/1.13=13274.34 应交税额-应交增值税-销项税额 1725.66 借：固定资产清理 10282.89 贷：其他业务收入 10282.89 请问老师，我在申报填写增值税附表1时，这部分的销售额和税额该如何填写？分别取哪个数？蟹蟹