Q
请问这个计入公司的管理费用-工资是多少？是应发数还是实发数？
2022-05-27 11:16
2022-05-27 11:19
是应发数。 计提时： 借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本--工资（应发数） 贷：应付职工薪酬--工资（应发数） 发放时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷：应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保、住房公积金 库存现金/银行存款（实发数）
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那么交社保时呢
同学， 计提工资、社保会计分录 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——工资 ——社会保险费(企业部分) 发放工资会计分录 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社会保险费(个人部分) 库存现金/银行存款 缴纳社保会计分录 借：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 其他应付款——社会保险费(个人部分) 贷：银行存款
个税部分发放时：应交税费-应交个人所得税，其他收款，那么我要怎么平这个其他应收和个税
发放时在贷方
同学， 1. 计提工资: 借:成本费用等科目 贷:应付职工薪酬——工资 2. 实际发放: 借:应付职工薪酬——工资 贷:库存现金或银行存款 应交税费——代扣代缴个人所得税 3. 缴纳个税: 借:应交税费——代扣代缴个人所得税 贷:库存现金或银行存款