演示账套

请问这个计入公司的管理费用-工资是多少？是应发数还是实发数？

2022-05-27 11:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-05-27 11:19

是应发数。计提时：借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本--工资（应发数）贷：应付职工薪酬--工资（应发数）发放时：借：应付职工薪酬--工资（应发数）贷：应交税费--应交个人所得税其他应收款--社保、住房公积金库存现金/银行存款（实发数）

快账用户1101 追问 2022-05-27 11:26

那么交社保时呢

齐红老师解答 2022-05-27 11:45

同学，计提工资、社保会计分录借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等贷：应付职工薪酬——工资 ——社会保险费(企业部分) 发放工资会计分录借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——社会保险费(个人部分) 库存现金/银行存款缴纳社保会计分录借：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 其他应付款——社会保险费(个人部分) 贷：银行存款

快账用户1101 追问 2022-05-27 11:49

个税部分发放时：应交税费-应交个人所得税，其他收款，那么我要怎么平这个其他应收和个税

快账用户1101 追问 2022-05-27 11:51

发放时在贷方

齐红老师解答 2022-05-27 11:52

同学， 1. 计提工资: 借:成本费用等科目贷:应付职工薪酬——工资 2. 实际发放: 借:应付职工薪酬——工资贷:库存现金或银行存款应交税费——代扣代缴个人所得税 3. 缴纳个税: 借:应交税费——代扣代缴个人所得税贷:库存现金或银行存款