实发工资96000元， 营业收入2068989元 营业成本936526元 工会经费2000元， 职工福利费5000元， 职工教育经费3000元， 广告和业务宣传费28600元， 发生业务招待费36000元。 假定全年除上述条件外无其他调整事项， 应交多少企业所得税？
你好，利润总额=营业收入-营业成本-管理费用-销售费用-财务费用%2B营业外收入-营业外支出，题目中缺少管理费用、销售费用和财务费用、营业外收入营业务支出的数据，不完善。 另外，在计算广宣费的调整金额时，也需要知道销售费用的金额是多少，你再看下题目，看看有没有销售费用的数据
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2021年服民企业主营业务入5000万元:成本2100万元、其销业务收入1000万元让固定资产收入80万元、营业外支由60万元、税会及附加80全年发生各种费用和工资共计3000万元，包含以下费用:业务指持费40万广告费500万、业务宣传费60月职工福利费220万元、工会经费发生30万元职工教育经费发100万元。全年发放人员工资1500万元。其中包含临时工工资50万元。另外支付给10个劳务微道机工每人每月2500元。请计算:12021年工资总额?2.2021年可以扣除的职工福利费、工会经费职工教育经费是多少7需要调整的金额是多少?32021年销售收入总额是多少?42021年可以扣除的业务招待费，广宣费是多少?5.2021年利润总额是多少?6.2021年度该企业应缴纳企业所得税多少万元?
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2021年服民企业主营业务入5000万元:成本2100万元、其销业务收入1000万元让固定资产收入80万元、营业外支由60万元、税会及附加80全年发生各种费用和工资共计3000万元，包含以下费用:业务指持费40万广告费500万、业务宣传费60月职工福利费220万元、工会经费发生30万元职工教育经费发100万元。全年发放人员工资1500万元。其中包含临时工工资50万元。另外支付给10个劳务微道机工每人每月2500元。请计算:12021年工资总额?2.2021年可以扣除的职工福利费、工会经费职工教育经费是多少？需要调整的金额是多少?32021年销售收入总额是多少?42021年可以扣除的业务招待费，广宣费是多少?5.2021年利润总额是多少?6.2021年度该企业应缴纳企业所得税多少万元?
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2021年服民企业主营业务入5000万元:成本2100万元、其销业务收入1000万元让固定资产收入80万元、营业外支由60万元、税会及附加80全年发生各种费用和工资共计3000万元，包含以下费用:业务指持费40万广告费500万、业务宣传费60月职工福利费220万元、工会经费发生30万元职工教育经费发100万元。全年发放人员工资1500万元。其中包含临时工工资50万元。另外支付给10个劳务微道机工每人每月2500元。请计算:1.2021年工资总额?2.2021年可以扣除的职工福利费、工会经费职工教育经费是多少？需要调整的金额是多少?3.2021年销售收入总额是多少?4.2021年可以扣除的业务招待费，广宣费是多少?5.2021年利润总额是多少?6.2021年度该企业应缴纳企业所得税多少万元?
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小微企业，利润总额为36万元，实发工30000元，工会经费2000元，职工福利费5000元，职工教育经费3000元，广告和业务宣传费6000元，租金收入18000元，发生业务招待费8600元。假定全年除上述条件外无其他调整事项，应交多少企业所得税？
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实发工资96000元， 营业收入2068989元 营业成本936526元 工会经费2000元， 职工福利费5000元， 职工教育经费3000元， 广告和业务宣传费28600元， 发生业务招待费36000元。 假定全年除上述条件外无其他调整事项， 应交多少企业所得税？
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粤公网安备 44030002003870号
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销售费用59830元 管理费用28756元 财务费用36951元 营业外支出263586元 营业外收入356200元
利润总额=2068989-936526-59830-28756-36951%2B356200-263586=1099540 1、96000*0.02=1920，工会经费调增2000-1920=80 2、96000*0.14=13440，职工福利费无需调整 3、96000*0.08=7680，职工教育经费无需调整 4、2068989*0.15=310348.35，广宣费无需调整 5、2068989*0.005=10344.95，36000*0.6=21600，业务招待费调增36000-10344.95=25655.05 应纳所得税额=1099540%2B80%2B25655.05 应纳税额=（1099540%2B80%2B25655.05）*0.25
好的，谢谢老师，如果是小微企业的话，税率是不是可以×20%？
如果是小型微利企业，是分阶段计算的。 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
好的，谢谢老师
不客气，祝工作顺利