小微企业，利润总额为36万元，实发工30000元，工会经费2000元，职工福利费5000元，职工教育经费3000元，广告和业务宣传费6000元，租金收入18000元，发生业务招待费8600元。假定全年除上述条件外无其他调整事项，应交多少企业所得税？

您好，计算过程如下工费经费限额=30000*0.02=600调增1400元福利费限额=30000*14%=4200调增800元教育经费限额=30000*8%=2400调增800元

2022-05-27

你好，利润总额=营业收入-营业成本-管理费用-销售费用-财务费用%2B营业外收入-营业外支出，题目中缺少管理费用、销售费用和财务费用、营业外收入营业务支出的数据，不完善。另外，在计算广宣费的调整金额时，也需要知道销售费用的金额是多少，你再看下题目，看看有没有销售费用的数据

2022-05-27

你好，利润总额=2068989-936526-59830-28756-36951%2B356200-263586=1099540 1、96000*0.02=1920，工会经费调增2000-1920=80 2、96000*0.14=13440，职工福利费无需调整 3、96000*0.08=7680，职工教育经费无需调整 4、2068989*0.15=310348.35，广宣费无需调整 5、2068989*0.005=10344.95，36000*0.6=21600，业务招待费调增36000-10344.95=25655.05 应纳所得税额=1099540%2B80%2B25655.05 应纳税额=（1099540%2B80%2B25655.05）*0.25

2022-05-27

你好，利润总额=2068989-936526-59830-28756-36951+356200-263586=1099540 1、96000*0.02=1920，工会经费调增2000-1920=80 2、96000*0.14=13440，职工福利费无需调整 3、96000*0.08=7680，职工教育经费无需调整 4、2068989*0.15=310348.35，广宣费无需调整 5、2068989*0.005=10344.95，36000*0.6=21600，业务招待费调增36000-10344.95=25655.05 应纳所得税额=1099540+80+25655.05，税法利润

2022-05-27

学员你好，计算如下 (1）广告费业务宣传费调增金额。 3000*0.15=450 调增400+100-450=50 (2）业务招待费调增金额。 3000*0.005=15 30*0.6=18 招待费调增=30-15=15 (3）职工福利费80-500*0.14=10、工会经费10-500*0.02=0、职工教育经费调增金额500*0.08=40不调整。 (4）公益性捐赠调增金额。 30-200*0.12=6 (5）应纳企业所得税

2022-12-26

齐红老师解答 2022-05-27 10:31

公司除了租金收入，其他收入是多少

快账用户8359 追问 2022-05-27 10:52

其他收入5800

齐红老师解答 2022-05-27 10:57

不对吧，你这个收入5800+18000=23800，利润是大于收入的

快账用户8359 追问 2022-05-27 12:54

主营业务收入39万，其他收入是5800

齐红老师解答 2022-05-27 14:15

工费经费限额=30000*0.02=600调增1400元福利费限额=30000*14%=4200调增800元教育经费限额=30000*8%=2400调增600元营业收入=390000+5800+18000=413800 招待费限额1=413800*0.005=2069 限额2=8600*60%=5160，调增6531 广告费限额=413800*15%=62070不调整应纳税所得额=360000+1400+800+600+6531=369331 所得税=369331*2.5%=9233.275

快账用户8359 追问 2022-05-27 16:53

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-05-27 16:58

不客气，麻烦对我的回复进行评价，谢谢