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技术开发费汇算清缴填在研发费用的哪一栏里，不享受加计扣除的金额

2022-05-27 20:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-27 23:12

你好，技术开发费是指委托外部研发的费用吗？不享受加计扣除吗？

快账用户5718 追问 2022-05-27 23:13

不享受的，是不是就不用填在汇算清缴的研发费用明细表里了

齐红老师解答 2022-05-27 23:24

不享受加计扣除就不用填在研发费用加计扣除明细表，放在其他地方。

快账用户5718 追问 2022-05-27 23:26

期间费用明细表里面有一个研发费用，所有的研发费用都放到了那个表中

齐红老师解答 2022-05-28 08:13

期间费用明细表里面的研发费用不用填，放在其他，如果放了会提示你填写研发费用加计扣除

快账用户5718 追问 2022-05-28 08:27

本身也是有需要填写研发费用加计扣除的金额的，意思是研发费用总共20万，有10万享受加计扣除的，填在期间费用的研发费用栏里有，另外10万不享受加计扣除的，就填写在期间费用明细表的其他里了

齐红老师解答 2022-05-28 08:40

如果是这样的话，可以全部填在期间费用研发费用，加计扣除那张表里面是填10万就可以了

你好，技术开发费是指委托外部研发的费用吗？不享受加计扣除吗？

2022-05-27

向专管员说明，可以不享受加计扣除

2023-05-19

同学你好对的是这里改的

2022-07-05

你好:是的，可以在季度预缴时享受加计扣除。

2021-12-22

你好； 1 预缴申报时，企业需要填报A200000《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》，享受研发费用加计扣除，同时将《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)留存备查。 2.汇算清缴时，企业需要填报《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)等报表享受该项优惠

2023-04-25