演示账套

老师，去年事务所查出来，需要进项税转出的金额是7600，我怎么补缴呢？

2022-05-27 22:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-27 22:21

同学您好，补交增值税就可以了借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

快账用户6726 追问 2022-05-27 22:23

老师，这是2021年事务所查出来的，在今年5月我做帐就可以吗？还用改去年的申报表吗

齐红老师解答 2022-05-27 22:38

在5月份做就可以了的

快账用户6726 追问 2022-05-27 22:40

好的。老师，前几天审计还发现了我去年有一个其他业务收入，申报企业所得税了，但是没申报增值税，7800元，这个我怎么补缴呢？这是我去年做的分录，这个其他应收款是收的挂靠方的税金，不再返还的部分，所以转收入了，标颜色的就是分录

齐红老师解答 2022-05-27 22:49

借：相关科目，贷：以前年度损益调整-XXX费用借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费借：以前年度损益调整-XXX费用贷：未分配利润

快账用户6726 追问 2022-05-27 22:57

老师，这个补缴的增值税，我是不是要调整去年的增值税申报表呢？因为去年就把其他应付款转其他业务收入了，所得税已申报收入，增值税当时就忘记了

齐红老师解答 2022-05-27 22:59

是的没错，是这样的

快账用户6726 追问 2022-05-27 23:00

必须调整去年的申报表吗？今年做无票收入可以吗

齐红老师解答 2022-05-27 23:04

你好，也可以的，没问题

快账用户6726 追问 2022-05-27 23:05

老师，今年做无票收入的话，增值税收入和所得税收入就会不一致了，可以吗

齐红老师解答 2022-05-27 23:28

这个口径与会计收入都是不一致的正常

2022-05-27

你好；你是什么准则的；你之前科目做了那些；我好判断转出分录和缴纳分录

2022-05-25

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-进项转出借：应交税费-查补增值税贷：银行存款

2024-03-14

借：以前年度损益调整——管理费用 30 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 30 借：应交税费——应交企业所得税 7.5 贷：以前年度损益调整——所得税费用 7.5 借：利润分配——未分配利润 22.5 贷：以前年度损益调整 22.5 借：利润分配——未分配利润 30 贷：以前年度损益调整 30

2025-04-19

什么原因不一致的有隐瞒收入的吗

2024-08-06