老师，21年的成本需要转出5万，对应进项税额不需要做转出 ，那22年这笔账怎么做呢，包括补缴的企业所得税，整体分录老师帮忙写一下
你好，什么原因成本需要转出5万的？
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20年有一笔60万的进项成本票被认定走逃，21年做了进项转出，补交了税1万多，做了20年所得税纳税调增，账上做了一笔进项转出，21年账上如何写调整分录@实操班主任蕾蕾老师 老师麻烦问一下这个怎么入账，分录怎么写
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老师，我们是小型微利企业，在上个月的时候做了一笔进项税转出,转出的是今年3月份的进项税。请问这笔进项税转出如何记账，需不需要归入成本呢？。我今天问税务局，税务局说直接做借：应交税金-进项税额。贷:应交税金-进项税转出。和营业成本没关系。
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老师，21年的成本需要转出5万，对应进项税额不需要做转出 ，那22年这笔账怎么做呢
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老师，21年的成本需要转出5万，对应进项税额不需要做转出 ，那22年这笔账怎么做呢，包括补缴的企业所得税，整体分录老师帮忙写一下
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老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！
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如果是小企业会计准则补交的企业所得税借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行
成本发票不能用
我们是小企业会计准则，但是还是想用以前年度损益，这样能明白些，可以吗？分录又该怎么做呢
借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
成本实际有支出吗？如果有支出的话，只调增账上不用做处理的。
不是真实的
借以前年度损益调整5 贷应交税费企业所得税0.125 借应交税费企业所得税贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整 这不是借贷不平吗
借应付账款贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
老师你这发的有点乱啊，正确是按哪个
借应付账款贷以前年度损益调整，5万 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润5万 能看懂吗？这个是调整发票的。
懂了，懂了，那老师第一次发的是调整税费也做了是吗
是的是的，那个是缴纳企业所得税的。
不是真实的 已读2022-07-12 16:16 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款 借利润分配未分配利润（金额是成本减去补缴税费的差额对吗）贷以前年度损益调整 这
老师帮我看下
这个金额是你缴纳的企业所得税。