演示账套

C公司为居民企业，2020年取得销售收入2500万元，发生业务招待费30万元，利润总额为100万元，当年无其他纳税调整事项。计算企业所得税并进行账务处理。（写出计算过程、结果）

2022-05-28 14:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-28 14:06

您好实际发生额扣除限额30*0.6=18 营业收入扣除限额2500*5/1000=12.5 按照12.5扣除应纳税所得额100%2B(30-12.5)=117.5 请问单位税率多少

快账用户6901 追问 2022-05-28 14:08

没有单位税率，请老师再写一下账务处理

齐红老师解答 2022-05-28 14:09

借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税

您好实际发生额扣除限额30*0.6=18 营业收入扣除限额2500*5/1000=12.5 按照12.5扣除应纳税所得额100%2B(30-12.5)=117.5 请问单位税率多少

2022-05-28

您好，计算过程如下福利费限额=200*0.14=28不调整工费经费限额=200*0.02=4调增4万元教育经费限额=200*0.08=16不调整应纳税所得额=50+4=54 所得税费用=54*0.25=13.5 会计分录借：所得税费用13.5 贷：应交税费-应交企业所得税13.5

2022-03-14

你好，业务招待费按照60%可以税前扣除，也就是13.8，收入的千分之五是30，没有超过，所以需要调增业务招待费就是23-13.8=9.2，应纳税额=（300%2B9.2）*25%=77.3

2022-05-04

你好，2020年度应纳企业所得税税额为=（200万%2B10万%2B4万）*25%

2023-03-23

25万乘以60%等于15 4000乘以千分之五=20 允许抵扣的是15万，需要调增10万。

2022-12-28

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