（40）用银行存款支付广告费和审计费各2000元。（41）收到某企业支付的合同违约金5000元，存入银行。（42）由于未能履行合同协议，按规定以现金1000元支付罚款。（43）用银行存款支付税收滞纳金3000元。（44）将本月的主营业务收入1600000元、其他业务收入20000元、营业外收入10000元，主营业务成本500000元、税金及附加10000元、其他业务成本10000元、管理费用30000元、财务费用10000元、销售费用40000元，转入本年利润；（45）计算2021年度实现利润总额；（46）所得税税率为25%，计算并确认当期应交所得税；（47）计算本年实现的净利润；（48）结转上述净利润；（49）根据2021年度的净利润，计提10%的法定盈余公积金；（50）宣告发放现金股利60000元。

定盈余公积，按净利润的20%计算应付投资者利润。务费用10000元，营业外支出4000元。按利润总额的25%计提所得税，按净利润的10%计提法元，其他业务成本20000元，税金及附加10000元，销售费用8000元，管理费用16000元，财下：主营业务收入200000元，其他业务收入30000元，营业外收入10000元，主营业务成本120000月初贷方余额为50000元，“盈余公积”月初贷方余额为80000元。12月份损益类科目发生额如(3)计算该公司本年实现的净利润；(2)计算该公司12月份应计提的所得税；(1)计算该公司12月份利润总额；要求：某公司某年12月初“本年利润”月初贷方余额为600000元，“利润分配——未分配利润”四、计算分析题27

1、某公司截止2021年12月底各损益类账户的全年累计发生额为：主营业务收入：4200000元，其他业务收入200000元，营业外收入30000元。投资收益70000（盈利），主营业务成本2000000元，其他业务成本95000元，税金及附加360000元，销售费用60000元，管理费用50000元，财务费用30000元，营业外支出25000元。要求：（1）将本期各损益类账户的本期发生额进行结转，并计算出本期利润（2）按企业所得税税率25%计算并结转本年度应纳所得税，并以银行存款缴纳所得税。（3）将本年实现的净利润结转至“利润分配”账户（4）按净利润的10%计提法定盈余公积金。（5）按股东大会决议应付投资者现金股利350000元，并以银行存款向投资者支付股利（6）期末，将利润分配所属明细账进行结转，计算年末未分配利润（假定年初未分配利润为100000元)

(37)本月实际缴纳增值税300000元，消费税100000元，适用的城市维护建设税率为7%，教育费附加的征税比率为3%，计算确认应交的城市维护建设税和教育费附加；（38）缴纳本月的城市维护建设税和教育费附加。（39）收到跃进公司以前所欠的购货款5000元，款项存入银行。（40）用银行存款支付广告费和审计费各2000元。（41）收到某企业支付的合同违约金5000元，存入银行。（42）由于未能履行合同协议，按规定以现金1000元支付罚款。（43）用银行存款支付税收滞纳金3000元。（44）将本月的主营业务收入1600000元、其他业务收入20000元、营业外收入10000元，主营业务成本500000元、税金及附加10000元、其他业务成本10000元、管理费用30000元、财务费用10000元、销售费用40000元，转入本年利润；（45）计算2021年度实现利润总额；（46）所得税税率为25%，计算并确认当期应交所得税；（47）计算本年实现的净利润；（48）结转上述净利润；（49）根据2021年度的净利润，计提10%的法定盈余公积金

（34）销售A产品100件，单价100元，共10000元，增值税1300元，收到一张期限3个月的商业承兑汇票；（35）上述A产品每件单位成本为60元，结转该批销售成本；（36）上述A产品适用的消费税税率为10%，计算应交消费税额；（37）本月实际缴纳增值税300000元，消费税100000元，适用的城市维护建设税率为7%，教育费附加的征税比率为3%，计算确认应交的城市维护建设税和教育费附加；（38）缴纳本月的城市维护建设税和教育费附加。（39）收到跃进公司以前所欠的购货款5000元，款项存入银行。（40）用银行存款支付广告费和审计费各2000元。（41）收到某企业支付的合同违约金5000元，存入银行。（42）由于未能履行合同协议，按规定以现金1000元支付罚款。（43）用银行存款支付税收滞纳金3000元。（44）将本月的主营业务收入1600000元、其他业务收入20000元、营业外收入10000元，主营业务成本500000元、税金及附加10000元、其他业务成本10000元、管理费用30000元、财务费用10000元、销售费用40000元，转入本年利润

（40）用银行存款支付广告费和审计费各2000元。（41）收到某企业支付的合同违约金5000元，存入银行。（42）由于未能履行合同协议，按规定以现金1000元支付罚款。（43）用银行存款支付税收滞纳金3000元。（44）将本月的主营业务收入1600000元、其他业务收入20000元、营业外收入10000元，主营业务成本500000元、税金及附加10000元、其他业务成本10000元、管理费用30000元、财务费用10000元、销售费用40000元，转入本年利润；（45）计算2021年度实现利润总额；（46）所得税税率为25%，计算并确认当期应交所得税；（47）计算本年实现的净利润；（48）结转上述净利润；（49）根据2021年度的净利润，计提10%的法定盈余公积金；（50）宣告发放现金股利60000元。