你好老师，我前段时间吧会计证书借给了艺术培训机构说是教育局要看，还用了身份证，这是备案吗？

你好老师，我前段时间吧会计证书借给了艺术培训机构说是教育局要看，还用了身份证，这是备案吗？

2021年租的一块地15年（地没证）做简易厂房（房也没证3无），（小规模企业），做好厂房时做账：借：长期待摊费用厂房，贷：原材料等其他，每月摊销时：借：管理费用/主营业务成本等，贷：长期待摊费用-厂房，后给航拍到说那处是绿化地段要复耕属于违建要拆除（没得赔偿）2021年末拆后做的分录一次摊销完，做：营业外支出-其他337635.70，贷：长期待摊费用-厂房337635.70。做的2021年企业所得税汇算年报已在2022年4月上申报，如图片数据在：资产类-其他调增这笔拆数厂房营业外支出，，2022年前几天收到税局发来的信息（看图片）说存在企业所得税风险，请问要怎样调整账目年度数据？不懂解决我这个问题的不要抢答问题。请懂的老师真正解决问题，已经问了两天会计问了还没解决真正我的这个问题。希望老师能解决，谢谢！

老师，有两个问题需要请教一下： 1、企业所得税汇算清缴应交税比预缴税大，这个时候账务处理，计提的时候：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税；缴纳企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款。这样分录齐全吗，跟利润分配科目有关系吗？ 2、我注册公司的时候租赁合同是做着10平方每月300元的房租，但是从成立到现在没有做租金支出费用，今年开始想每月做个租金费用支出，因为300元不超过500元，附件用收据（写明收款人的身份证号码和手机号码、名字）这样来作为凭证附件，也没有去租赁备案中心备案和缴纳租赁税，这样合适吗？还是干脆不做租金费用支出会好些？

老师你好，我们公司是一家教育培训机构，老板临聘了几位兼职老师，他们提供不了发票，我要了他们的银行卡及身份证复印件，比如他们的应发课时费是：12350.00，我按这个金额*2.5%的企业所得税之后，实发：12041.25对吗？另外会计分录应该怎么写？

老师，你好，我在7月3日已申报了6月份的增值税及附加税，现在税局打电话给我说有异常凭证要做进项税额转出，还要填表发给他，，那我怎办呀？3号申报过的已扣税款的申报表作废重填吗？是材料成本进项，，，那转出的进项做凭证直接是增加成本吗？同时1.3万的进项转出还会有附加税吧，，这个7月份做账要计提吗？也不会了！！！请教呀！！！