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小企业准则，申请退汇算清缴所得税账务处理？

2022-05-31 09:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-31 09:07

借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

快账用户6071 追问 2022-05-31 09:11

之前都只计入本年利润，没记入未分配利润呢？

快账用户6071 追问 2022-05-31 09:12

预交时是借所得税费用贷应交税费-应交所得税借：应交税费-应交所得税贷：银行存款吗

齐红老师解答 2022-05-31 09:12

你好，这个是当年的，做到本年利润里面可以的，做所得税费用里面所得税费用再结转到本年。

齐红老师解答 2022-05-31 09:13

所得税费用再结转到本年利润跨年了，用利润分配未分配利润

快账用户6071 追问 2022-05-31 09:20

之前没从本年利润结转到未分配利润过也这样做是吗

齐红老师解答 2022-05-31 09:21

好，对的是的，也是这么做的。

借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

2022-05-31

你好，借，银行存款贷，应交税费，应交企业所得税。然后再借应交税费，应交企业所得税贷，利润分配，未分配利润。

2025-04-29

你好，企业会计准则和小企业会计准则不一样的，企业会计准则借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

2022-03-18

您好。一次性折旧，是调表不调账，汇算清缴时填表的方式享受一次性折旧。会计做账还是按照会计准则规定，正常提折旧，做账不要一次性折旧（这是很多人的误区）。当年新增的固定资产，当年一次性折旧，当年纳税调减，以后再逐年纳税调增。

2020-10-21

借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2025-05-22

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