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您好,老师 这个计税基础和税收折旧额怎么填,您帮我看看,我这个表数据怎么去填写

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2022-05-31 10:09
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-31 10:09

计税基础就是资产原值,税收折旧就是本年折旧金额

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计税基础就是资产原值,税收折旧就是本年折旧金额
2022-05-31
如果你账载资产都有发票齐全 ,那你资产计税基础就是你的账载金额 反之如果你账上资产是100万 但是你发票只有90万 那你资产计税基础就是90万 不是100万了 这也就是经常说的没有发票的不可以税前扣除这个道理。 税收折旧就是说法上规定了资产的最低折旧年限,如果你会计核算时折旧年限低于税法规定的折旧年限 那你就需要调整折旧。 例如小轿车税法规定最低折旧年限不少于4年 而你会计上按照3年折旧了 那你就需要按照最少4年算折旧额 算出来的是你的税收折旧额 但是你会计上如果是5年折旧,那就超过了税法最低折旧年限 那你账载金额的折旧 累计折旧就等于税收 折旧 不需要调整。
2021-04-02
资产计税基础是原值,税收折旧,摊销额第就是本年折旧金额
2022-04-14
你好,一般情况下资产计税基础数据是按资产原值金额填写
2021-05-05
您好,资产计税基础就是账上的固定资产金额,税收折旧额就是税法允许扣除的折旧
2021-03-26
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