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Q

2021年企业所得税预缴后在2022年汇算清缴退回的企业所得税额怎么做会计分录？

2023-01-06 19:49

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-01-06 19:50

汇算退回所得税的会计分录　　1、如果退的是当年的：　　借：银行存款　　　　贷：所得税费用　　2、如果退的是以前年度的：　　借：银行存款　　　　贷：应交税费——应交所得税　　结转时：　　借：应交税费——应交所得税　　　　贷：以前年度损益调整　　同时：　　借：以前年度损益调整　　　　贷：利润分配——未分配利润

快账用户7023 追问 2023-01-06 19:52

谢谢老师

齐红老师解答 2023-01-06 19:53

如满意还请给予五星好评，谢谢

汇算退回所得税的会计分录　　1、如果退的是当年的：　　借：银行存款　　　　贷：所得税费用　　2、如果退的是以前年度的：　　借：银行存款　　　　贷：应交税费——应交所得税　　结转时：　　借：应交税费——应交所得税　　　　贷：以前年度损益调整　　同时：　　借：以前年度损益调整　　　　贷：利润分配——未分配利润

2023-01-06

借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：以前年度损益调整

2023-10-22

可以不用调整借银行存款贷应交税费企业所得税借应交税贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

2023-03-19

咱用的是小企业准则吗？

2023-11-21

你好，借银行存款贷应交税费。借应交税费，贷以前年度实际调整。借以前年度损益调整贷，未分配利润。

2023-07-17

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