演示账套

您好老师，税费需要每个月都计提吗，分录怎么写

2022-05-31 16:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-31 16:04

您好，您指的什么税费呢

快账用户7350 追问 2022-05-31 16:19

我们餐饮企业，现在就增值税，及附加税，残联基金，企业所得税，不知道是不是需要计提

齐红老师解答 2022-05-31 16:19

增值税和企业所得税计提一下就行

快账用户7350 追问 2022-05-31 16:21

老师，为什么要计提呀，不是确认收入的时候直接就确认增值税了吗

齐红老师解答 2022-05-31 16:21

你是小规模吗？那小规模增值税就不用计提

快账用户7350 追问 2022-05-31 16:23

为啥小规模不用计提，一般纳税人就需要计提吗，我们也有个一般纳税人的公司

齐红老师解答 2022-05-31 16:23

因为小规模直接在收入的时候体现税费了

快账用户7350 追问 2022-05-31 16:25

一般纳税人不也是直接在收入的时候确认销项税了吗

齐红老师解答 2022-05-31 16:25

可能一般纳税人不是还有进项吗

您好，您指的什么税费呢

2022-05-31

借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资计提工资的时候，这里面包含着个税。

2025-03-01

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-10-04

您好，要的，要计提的，过下发你分录

2024-07-24

您好，社保每月计提时，公司部分和个人部分都要提。计提分录：借：管理费用 / 销售费用 / 制造费用等（根据员工所属部门确定）应付职工薪酬 —— 工资贷：应付职工薪酬 —— 社会保险费（公司部分）其他应付款 —— 代扣代缴社保费（个人部分）实际缴纳社保时借：应付职工薪酬 —— 社会保险费（公司部分）其他应付款 —— 代扣代缴社保费（个人部分）贷：银行存款

2025-04-09