演示账套

老师您好！请问老师每月给公司员工缴纳社保费怎么做分录？，需要计提吗？

2024-07-24 11:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-24 11:52

您好，要的，要计提的，过下发你分录

齐红老师解答 2024-07-24 11:54

1、企业计提社保时，做如下分录，借：管理费用-社会保险费单位部分）贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）。 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分，借：应付职工薪酬-工资（应发数），贷：其他应收（付）款-社会保险费（个人部分），银行存款/现金（实发数）。 3、企业实际上缴社保的时候，借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分），其他应收（付）款-社会保险费（个人部分），贷：银行存款/现金。