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企业所得税汇算清缴时工资薪金支出需要纳税调增或者调减吗

2022-05-31 16:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-31 16:26

计提的。计提的工资没有实际发放，就要纳税调整。计提的工资没有实际发放，就要纳税调整。

快账用户2365 追问 2022-05-31 16:28

怎么调整比如我公司2021.10月成立三个月工资8500 已发5000 还剩3500未发企业所得税汇算清缴时怎么弄

齐红老师解答 2022-05-31 16:34

把实际发的调解写在实际发放里。税收金额也就填写实际发放的。账载金额填写计提的。这样就自动调整了。这样就自动调整了。

快账用户2365 追问 2022-05-31 16:40

账载金额8500 实际发生额8500 税收金额：填实际发放的5000 老师是这样写吗

齐红老师解答 2022-05-31 16:44

。实际发放是多少？发放5000，实际就填写5000。

计提的。计提的工资没有实际发放，就要纳税调整。计提的工资没有实际发放，就要纳税调整。

2022-05-31

同学你好，没有调增调减也一样要把数据填写进去呢

2025-05-19

你好，你平时有没有给他做工资申报的？

2023-05-10

你好，具体要看调增的，是不是发生在了2025年，再就是如果是24年，是不是当时未有支付调增了，这样才在25年做调减

2025-05-12

你好，需要的需要填写。

2022-05-27

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