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根据相关资料做远期外汇合同业务处理。

根据相关资料做远期外汇合同业务处理。
2022-05-31 22:26
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-06-01 15:02

您好！ (1)6月1日签订远期外汇合同无需做账务处理，只在备查账做记录。 （2）6月30日30天的远期汇率6.38与6月1日60天的远期汇率6.35上升0.03，（6.38-6.35）×1000000=30000元（收益）。6月30日,该合同的公允价值调整为30000元。会计处理如下： 借：衍生工具——远期外汇合同30000 贷：公允价值变动损益30000 （3）7月30日合同到期日，即期汇率6.37与远期汇率相同，到期时按即期汇率6.37卖出100万美元。从而最终实现20000元的收益。会计处理如下： 按照7月30日公允价调整6月30日入账的账面价。（6.38-6.37）×1000000=10000 借：公允价值变动损益10000 贷：衍生工具——远期外汇合同10000 按远期汇率购入美元，按即期价格卖出美元，最终实现损益。 借：银行存款（6.37×1000000）=6370000 贷：银行存款（6.35×1000000）=6350000 衍生工具——远期外汇合同20000 同时：公允价值变动损益=30000–10000=20000(收益) 借：公允价值变动损益20000 贷：投资收益20000

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快账用户2002 追问 2022-06-01 15:03

谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-06-01 15:19

不客气，有问题再沟通哦

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您好！ (1)6月1日签订远期外汇合同无需做账务处理，只在备查账做记录。 （2）6月30日30天的远期汇率6.38与6月1日60天的远期汇率6.35上升0.03，（6.38-6.35）×1000000=30000元（收益）。6月30日,该合同的公允价值调整为30000元。会计处理如下： 借：衍生工具——远期外汇合同30000 贷：公允价值变动损益30000 （3）7月30日合同到期日，即期汇率6.37与远期汇率相同，到期时按即期汇率6.37卖出100万美元。从而最终实现20000元的收益。会计处理如下： 按照7月30日公允价调整6月30日入账的账面价。（6.38-6.37）×1000000=10000 借：公允价值变动损益10000 贷：衍生工具——远期外汇合同10000 按远期汇率购入美元，按即期价格卖出美元，最终实现损益。 借：银行存款（6.37×1000000）=6370000 贷：银行存款（6.35×1000000）=6350000 衍生工具——远期外汇合同20000 同时：公允价值变动损益=30000–10000=20000(收益) 借：公允价值变动损益20000 贷：投资收益20000
2022-06-01
你好同学，这里有答案： https://wenku.baidu.com/view/4ef7484b7d1cfad6195f312b3169a4517723e58c.html
2022-06-01
你好 1，借：其他应收款，贷：库存现金等科目 2，借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款 3，借：其他货币资金，贷：银行存款 4，借：生产成本，贷：原材料 5，借：待处理财产损益，贷：库存商品等科目，应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：营业外支出，贷：待处理财产损益
2022-05-10
你好 1，借：其他应收款，贷：库存现金等科目 2，借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款 3，借：其他货币资金，贷：银行存款 4，借：生产成本，贷：原材料 5，借：待处理财产损益，贷：库存商品等科目，应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：营业外支出，贷：待处理财产损益
2022-05-10
你好 1，借：其他应收款，贷：库存现金等科目 2，借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款 3，借：其他货币资金，贷：银行存款 4，借：生产成本，贷：原材料 5，借：待处理财产损益，贷：库存商品等科目，应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：营业外支出，贷：待处理财产损益
2022-05-10
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