演示账套

老师，请问小规模纳税人4月份享受增值税免税政策，那么收入时怎么做账呢？

2022-06-01 11:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-01 11:59

您好，是这样的，我们就直接做借银行存款贷主营业务收入这样了，就不体现应交税费了

快账用户9509 追问 2022-06-01 12:01

我刚刚问了下税务局，是说季度申报的时候后需要填一个免税明细表，但是收入必须按3个点的收入填列，那我平常做账是不是需要计提3个点的税呢？然后季度末的时候再转入营业外收入呢？

齐红老师解答 2022-06-01 12:04

嗯，这个是常规的做法，然后转营业外收入

快账用户9509 追问 2022-06-01 12:05

好的，谢谢老师。

齐红老师解答 2022-06-01 12:39

不客气祝您开心每一天

您好，是这样的，我们就直接做借银行存款贷主营业务收入这样了，就不体现应交税费了

2022-06-01

你好，是开免税收入的发票了吗？

2022-07-07

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2025-03-19

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2023-05-20

你好；借银行存款或者应收账款；贷主营业务收入、应交税费-应交增值税；季末：借、应交税费-应交增值税；贷营业外收入

2023-07-12

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