同学你好 1 借,主营业务收入50 借,应交税费一应增一销项6.5 贷,应收账款56.5 借,库存商品37.5 贷,主营业务成本37.5 2 借,管理费用20 借,营业外支出5 贷,银行存款25 3 借,销售费用11.3 贷,应付职工薪酬11.3 借,应付职工薪酬11.3 贷,主营业务收入10 贷,应交税费一应增一销项1.3 借,主营业务成本8 贷,库存商品8
甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率13%,商品销售价格不含增值税,确认销售收人时逐笔结转销售成本。2019年 12月发生如下经济业务: (1)12月2日向乙公司销售A商品,总价600万元,实际成本540万元。商品已发出,款项存人银行。因成批销售,给子对方10%的商业折扣,开具增值税专用发票。该产品已计提跌价准备5万元。 (2)12月8日,收到丙公司退回的B产品并验收入库,当日支付退货款并开具红字增值税专用发票。该批产品为当年8月售出并已确认收入,售价200万元,实际成本为120万元,因对方在10天内付款,给子售价2%的现金折扣。 (3)12月31日,将本公司生产的C产品作为福利发放给生产工人、C产品的市场销售价格为80万元,实际成本为50万元。
甲上市公司为增值税般钠税人库存商品采用实际成本核算。商品售价不含增值税,商品销售成本随销售同时结转。2020年3月1日,w商品账面余额为230万元,w商品的期初存货跌价准备余额为0元。2020年3月发生的有关采购与销售业务如下:(1)3月3日,从A公司采购W商品一批,收到的增值税专用发票上注明的货款为80万元,增值税为10.4万元。w商品已验收入库,款项尚未支付。(2)3月8日,向B公司销售W商品批,开出的增值税专用发票上注明的售价为150万元,增值税为19.5万元,该批w商品实际成本为120万元,款项尚未收到。(3)销售给B公司的部分w商品由于存在质量问题,3月20日B公司要求退回月8日所购w商品的50%,经过协商,甲上市公司同意了B公司的退货要求,并按定向B公司开具了增值税专用发票(红字),发生的销售退回允许扣减当期的增值税针项税额,该批退回的W商品已验收入库。(4)4月30日,经过减值测试,W商品的可变现净值为230万元。要求:(1)编制甲上市公司上述(1)(2)(3)项业务的会计分录(2)计算甲上市公司2020年3月31日W商品的账面余额(3)计算存货跌价和分录
公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品、原材料售价中不含增值税。假定销售商品、原材料和提供服务均符合收入确认条件,其成本在确认收入时逐笔结转,不考虑其他因素。4月,公司发生如下交易或事项:(1)6日,销售乙商品一批,按商品标价计算的金额为200万元,由于是成批销售,公司给予客户10%的商业折扣并开具了增值税专用发票,款项尚未收回。该批商品实际成本为150万元。(2)20日,销售的乙商品由于存在质量问题,客户要求退回所购商品的50%,经过协商,公司同意了客户的退货要求,并按规定开具了增值税专用发票(红字),该批退回的商品已验收入库。(3)25日,销售一批原材料,增值税专用发票注明售价80万元,款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为59万元,已计提存货跌价准备9万元。(4)28日,以银行存款支付本月咨询费20万元、短期借款利息10万元、违约金5万元。要求:根据资料,编制相关会计分录
公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品、原材料售价中不含增值税。假定销售商品、原材料和提供服务均符合收入确认条件,其成本在确认收入时逐笔结转,不考虑其他因素。4月,公司发生如下交易或事项:(1)6日,销售乙商品一批,按商品标价计算的金额为200万元,由于是成批销售,公司给予客户10%的商业折扣并开具了增值税专用发票,款项尚未收回。该批商品实际成本为150万元。(2)20日,销售的乙商品由于存在质量问题,客户要求退回所购商品的50%,经过协商,公司同意了客户的退货要求,并按规定开具了增值税专用发票(红字),该批退回的商品已验收入库。(3)25日,销售一批原材料,增值税专用发票注明售价80万元,款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为59万元,已计提存货跌价准备9万元。(4)28日,以银行存款支付本月咨询费20万元、短期借款利息10万元、违约金5万元。要求:根据资料,编制相关会计分录。
公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品、原材料售价中不含增值税。假定销售商品、原材料和提供服务均符合收入确认条件,其成本在确认收入时逐笔结转,不考虑其他因素。4月,公司发生如下交易或事项:(1)6日,销售乙商品一批,按商品标价计算的金额为200万元,由于是成批销售,公司给予客户10%的商业折扣并开具了增值税专用发票,款项尚未收回。该批商品实际成本为150万元。(2)20日,销售的乙商品由于存在质量问题,客户要求退回所购商品的50%,经过协商,公司同意了客户的退货要求,并按规定开具了增值税专用发票(红字),该批退回的商品已验收入库。(3)25日,销售一批原材料,增值税专用发票注明售价80万元,款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为59万元,已计提存货跌价准备9万元。(4)28日,以银行存款支付本月咨询费20万元、短期借款利息10万元、违约金5万元。要求:根据资料,编制相关会计分录
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你好老师,增值税为负数,去大厅申报都带什么材料呢
你好老师,请问增值税为负数怎么申报
老师小规模开票未超过30万把销项税额计入营业外收入汇算清缴是这比营业外收入要调整吗
老师小规模开票但是未超过30万不交增值税这些销项税额该计入什么科目
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甲公司2018年1月1日以银行存款2100000元购入乙公司60%的股权,属于非同一控制下的控股合并。2020年12月31日,甲公司将持有乙公司的20%股权出售,持股比例降为4 0%,对乙公司不再具有控制但仍能够施加重大影响。乙公司2018年实现净利润300000元,未分配现金股利;2019年实现净利润400000元,分配现金股利200000元;2020年实现净利润200000元,分配现金股利300000元。2020年度,乙公司因确认公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动而计入其他综合收益的金额500000元,因股份支付而计入资本公积的金额100000元。2018年1月1日,乙公司可辨认净资产公允价值380000元,各项可辨认净资产公允价值与账面价值相同,取得投资后双方未发生任何内部交易,且会计年度及采用的会计政策相同。对甲公司业务进行会计处理,并写出计算过程
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