跨区域建筑服务预缴，当月预缴并开具发票且又作废，这时候申报税额抵减情况表的时候，当期实际抵减额要填写总数-作废的金额吗？

同学你好这个不用

2022-06-02

1. 第 2 个月开具发票时，按全额计提并缴纳增值税（正常申报部分）确认收入及销项税额：借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（全额）缴纳第 2 个月开票对应的增值税（全额）：借：应交税费 —— 应交增值税（已交税金）贷：银行存款 2. 第 2 个月针对第 1 个月开票金额进行跨区域预缴时预缴增值税（对应第 1 个月未预缴的部分）：借：应交税费 —— 预交增值税贷：银行存款 3. 后续抵减处理（第 3 个月及以后）当第 3 个月申报时，可将 “应交税费 —— 预交增值税” 余额抵减当期应纳税额：借：应交税费 —— 应交增值税（已交税金）贷：应交税费 —— 预交增值税

2025-08-05

对的，是的，附表四本期发生额实际抵扣金额里面填写，然后主表28行里面填写。

2023-04-28

电子税务局没自动减多缴的税，主要是跨区预缴多缴的税通常需手动申请抵减，系统不会自己扣。解决步骤：先查电子税务局 “税款缴纳查询”，确认多缴的 78489.08 元是 “可抵减” 状态；去 “我要办税”-“退抵税费申请”，选 “多缴税款抵减” 提交申请；若填错申报表，更正时补填 “预缴税额” 栏；还不行就联系 12366 或税务机关协助，附加税会随增值税抵减自动调整。

2025-09-25

你好，你税款所属期现在是九月份吗？

2025-10-24

齐红老师解答 2022-06-02 15:56

直接按照减去作废的填写就可以

快账用户9492 追问 2022-06-02 15:58

就比如5月共计预缴税额6000，作废税额1000，填报附表四抵减情况表按照6000-1000=5000填写本期实际抵减税额哇？

快账用户9492 追问 2022-06-02 16:04

老师意思是这上面三个数据都按照1128.93（扣除后的金额）填写吗

保持余额为0吗

齐红老师解答 2022-06-02 16:06

同学你好按照冲减后的金额

快账用户9492 追问 2022-06-02 17:10

这样跟税务那边系统里数据不一致没关系哇

快账用户9492 追问 2022-06-02 17:15

指本期发生额的数据

齐红老师解答 2022-06-02 17:17

同学你好账上和申报表的要一致

快账用户9492 追问 2022-06-02 17:21

老师，我有个地方不明白：假设账上和实际预缴3000，申报时由于之前A地项目作废发票作废，预缴的A地1500税额不知道后期是不是还会在A地发生项目。那这时候申报抵减额当期发生和当期实际抵减保持了一致按3000-1500，保证了没有期末余额。相当于本期1500没有发生没有起作用，那后期如果又发生了这部分1500的当地项目，是该怎么处理呢？直接在后期申报时改当期发生额吗……

齐红老师解答 2022-06-02 17:23

同学你好汇算清缴的时候退回就可以

快账用户9492 追问 2022-06-02 17:23

是说年度还是说注销外经证的时候呢

齐红老师解答 2022-06-02 17:31

年度汇算清缴的时候可以

快账用户9492 追问 2022-06-02 17:32

我们这个当月只是涉及增值税

齐红老师解答 2022-06-02 17:40

那你预交的申请退税就可以多交退税

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