你好,同学 (1)当月应纳消费税额=100*6000*0.15 (2)当月准予抵扣委托加工化妆品已纳消费税额=(300000%2B4000*100-200000)*0.15
案例分析 某化妆品公司委托某日化厂加工某种高档化妆品,将其收回后用于连续生产高档化妆品。8月份收回加工好的化妆品4 000千克,受托方按同类化妆品100元/千克的计税价格代收代缴消费税。当月销售用其连续生产后的化妆品100箱,销售价格为6 000元/箱。 月底结账时,账面反映月初库存的委托加工化妆品3000千克,价款30万元;月底库存委托加工化妆品2 000千克,价款20万元。消费税税率为15%,销售价格均为不含税价格。公司进行如下计算和会计处理: (1 )当月应纳消费税额 ( 2)当月准予抵扣委托加工化妆品已纳消费税额
案例分析某化妆品公司委托某日化厂加工某种高档化妆品,将其收回后用于连续生产高档化妆品。8月份收回加工好的化妆品4000千克,受托方按同类化妆品100元/千克的计税价格代收代缴消费税。当月销售用其连续生产后的化妆品100箱,销售价格为6000元/箱。月底结账时,账面反映月初库存的委托加工化妆品3000千克,价款30万元;月底库存委托加工化妆品2000千克,价款20万元。消费税税率为15%,销售价格均为不含税价格。公司进行如下计算和会计处理:(1)当月应纳消费税额(2)当月准予抵扣委托加工化妆品已纳消费税额
某化妆品公司委托某日化厂加工某种化妆品,将其收回后用于连续生产化妆品。8月份收回加工妥的化妆品4000千克,受托方按同类化妆品100元/千克的计税价格代收代缴消费税。当月销售用其连续生产后的化妆品100箱,销售价格为6000元/箱。月底结账时,账面反映月初库存的委托加工化妆品3000千克,价款30万元;月底库存委托加工化妆品2000千克,价款20万元。消费税税率为30%,销售价格均为不含税价格。公司进行如下计算和会计处理
能力题·案例分析某化妆品公司委托某日化厂加工某种高档化妆品,将其收回后用于连续生产高档化妆品。8月份收回加工好的化妆品4000千克,受托方按同类化妆品100元/千克的计税价格代收代缴消费税。当月销售用其连续生产后的化妆品100箱,销售价格为6000元/箱。月底结账时,账面反映月初库存的委托加工化妆品3000千克,价款30万元;月底W存委托加工化妆品2000千克,价款20万元。消费税税率15%,销售价格均为不含税价格。公司进行如下计算和会计处理:(1)当月应交消费税<tex>=6\000\times100\times15\%=90\000</tex>(元)(2)当月准予抵扣委托加工化妆品已交消费税<tex>=4000\times100\times15\%=60\000</tex>(元)(3)当月实际应交消费税<tex>=90\000-60\000=30\000</tex>(元)(4)做有关会计分录:收回时支付受托方代缴消费税:60000借:应交税费——应交消费税贷:应付账款(或银行存款)60000当月应交消
能力题·案例分析某化妆品公司委托某日化厂加工某种高档化妆品,将其收回后用于连续生产高档化妆品。8月份收回加工好的化妆品4000千克,受托方按同类化妆品100元/千克的计税价格代收代缴消费税。当月销售用其连续生产后的化妆品100箱,销售价格为6000元/箱。月底结账时,账面反映月初库存的委托加工化妆品3000千克,价款30万元;月底W存委托加工化妆品2000千克,价款20万元。消费税税率15%,销售价格均为不含税价格。公司进行如下计算和会计处理:(1)当月应交消费税<tex>=6\000\times100\times15\%=90\000</tex>(元)(2)当月准予抵扣委托加工化妆品已交消费税<tex>=4000\times100\times15\%=60\000</tex>(元)(3)当月实际应交消费税<tex>=90\000-60\000=30\000</tex>(元)(4)做有关会计分录:收回时支付受托方代缴消费税:60000借:应交税费——应交消费税贷:应付账款(或银行存款)60000当月应交消
老师我们一年申报,所得税汇算清缴,我们是亏损,营业收入小于营业成本没事吧
老师,我们公司购买一项专利,次月全部卖出,请问一下,我购买专利的进项票能不能直接计入主营业务成本,次月(卖出)销售出去这边直接确认收入了?
朗诵选择小型微利企业是不是不用填股东分红
老师我们是自然人独资有限公司,但是所得税申报,选择小型微利企业,股东就不能填了,这样正确吗
老师我们2023,5月份开业,然后第一季度季末填了0.01万元所得税表,现在汇算清缴资产总额是24.41,实际计算24.40那100元算还是不算
留底退申请表里的生产并销售销售额在哪里
)5日,与乙公司签订一项为期3个月的劳务合同,合同总价款为100万元,当日,收到乙公司预付合同款40万元。假定上述合同对该企业来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定,按照专业测量师的测量结果确定履约进度。2019年 12月31日, 经专业测量师测量后,确定该项劳务的完工程度为30%。截至2019年12月31日,甲公司为该项合同累计发生劳务成本21万元 (其中员工薪酬15万元,材料费用6万元),预计还将发生劳务成本49万元。假设不考虑增值税。(2)8日,甲公司自行建造的一座厂房领用了一批自产产品和一批外购原材料,所领用的自产产品的实际成本为8万元,市场售价为10万元,所领用原材料的实际成本为5万元,市场售价为6万元。(3)20日,销售一批原材料,增值税专用发票注明售价为80万元,增值税税率13%,款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为59万元,已计提存货跌价准备9万元。
民非企业的法人垫付的日常资金挂在其他应付款,期末可以结转到非限定资产么
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业