老师你好，我在做这道题时，截止到20年账面大于可收回金额，所以固定资产的账面价值等于4200，计算21年折旧额=（4200-120）/10/12*6=204对吗？

老师你好，我在做这道题时，截止到20年账面大于可收回金额，所以固定资产的账面价值等于4200，计算21年折旧额=（4200-120）/10/12*6=204对吗？

你好老师，运输公司，20年法人个人投资了一辆运输车，当时做账是， 借:固定资产，贷:实收资本 ​现在100000元转让出去，收现金的做账: ​借库存现金 100000 贷固定资产清理 98058.25 应交税费、应交增值税销项（100000/1.03*0.02） 1941.75 （应交税费应交城市维护建设税 应交税费教育附加费 应交税费地方教育附加费）后面的附加税还要吗？ 这个税我不懂怎么计算，不知道对不对，想问问老师怎么计算？ 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

【计算题】2022年1月1日，甲公司各项资产的账面价值及计税基础如下表所示:单位:万元资产账面价值计税基础固定资产12001500(1)2022年12月31日，固定资产账面价值为1080万元，其可收回金额为1000万元。税法预计该固定资产尚可使用年限为15年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零;老师好，年末的账面价值不应该是1120吗，为啥是1080，这道题问的是期初，期末的暂时性差异的是

老师好，我公司去年买了一个大型设备，当时是约定分次付款，因为设备付第一笔款的时候就交付我公司了，所以我当时按照合同金额做了价税分离，并且按不含税金额做了暂估入账，在次月开始计提折旧，这样汇算的时候需要调整我的固定资产账面价值和折旧额吗，现在我已经拿到了全部发票

资料一:2020年初，甲公司以发行普通股方式发行2000万股普通股股票，每股面值为1元，取得了乙公司30%的股权。甲公司所发行的上述普通股的公允价值为6元/股。甲公司收到乙公司30%的股权后，能够对乙公司施加重大影响。甲公司取得乙公司投资时，乙公司可辨认净资产账面价值为45000万元，公允价值为50000万元。除了存货(A产成品)、固定资产(B厂房)外，乙公司其他资产及负债的账面价值与公允价值相等:①A产成品的账面价值为1000万元，公允价值为1500万元;②B厂房的原价为10000万元，已提折旧5000万元，公允价值为9500万元。B厂房按照年限平均法计提折旧，预计折旧年限为40年，截至甲公司投资乙公司时，已计提折旧20年，预计尚可使用寿命为20年，预计净残值为0。资料二:甲公司于6月5日将一台自产的设备C卖给乙公司，销售价格为500万元，成本为300万元。6月20日，甲公司向乙公司交付该设备。乙公司于6月30日将该设备安装完毕，并结转为固定资产核算。假定该设备的预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为0。2