光大公司2×18年8月31日购入一幢商务楼,用于对外出租,该商务楼的购置价为2395万元,相关税费10万元,假定相关税费不允许抵扣,采用成本模式进行后续计量,预计使用寿命40年,预计净残值5万元,采用直线法折旧。2×18年9月1日对外出租,年租金120万元,每月收取租金一次。假设不考虑其它因素,2×20年12月31日经减值测试,可回收金额20000万元。2×21年1月1日,光大公司将出租在外的商务楼收回,该商务楼相应由投资性房地产转换为自用房地产。要求:根据以上资料,编制公司下列业务的会计分录,单位为万元,不需要写二级科目,“投资性房地产累计折旧<摊销>”用“投资性房地产累计折旧”。①2×18年8月31日,购入一幢商务楼。②每月收取租金。③每月提取折旧④2×20年12月31日计提减值⑤2×21年1月1日该商务楼相应由投资性房地产转换为自用房地产。

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• 老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？

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