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Q

留抵退税后如何进行下个月的增值税申报，谢谢

2022-06-05 21:38

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-06-05 21:43

进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

2022-06-05

企业在税款所属期取得退还的留抵税额，在申报时应填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》第22栏“上期留抵税额退税”，系统自动计算第13栏金额，结转至申报表主表；

2022-04-26

你好在附表二里面有一个进项转出，在这里面填写的。

2022-05-01

你好，借：银行存款贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

2022-05-28

同学你好增值税继续留抵就可以

2022-04-01

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