手工账结账的时候，本月合计，本年合计，本年累计，这三个摘要，什么账户要写，什么账户不用写，是只写其中一个两个还是三个都要写，还有12月和非12月处理的区别是什么？是不是余额不为零的账户都要写“结转下年”？这些内容我看书看得很乱
同学你好，本月合计，本年合计，本年累计，只要涉及到有发生额的，或者在12月做年结的时候，只要有数字你都要填写。结转到下一年的时候，如果上期的金额为零的话，那你就不需要带到新的账本上。如果有余额的话，你需要在上年的账本结转下年，然后在新的账本上结转上年。
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老师我没有碰过全盘账，我想请教一下，现在做完十月份的账，要最后结转了，工程施工全部结转到主营成本，开的票主营收入全部转到本年利润里面，这个我还看得懂，第三步，结转损益时，借：本年利润的时候那个金额比开票收入多或者少是什么意思？多了的时候也有所得税，少了的时候也还是有所得税，还有一个问题，结转损益的时候贷方的所得税是咋计算出来的，从分录来看就是借方本年利润与所有成本及损益科目的差额吗
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手工账结账的时候，本月合计，本年合计，本年累计，这三个摘要，什么账户要写，什么账户不用写，是只写其中一个两个还是三个都要写，还有12月和非12月处理的区别是什么？是不是余额不为零的账户都要写“结转下年”？这些内容我看书看得很乱
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老师我想问一下，我是直接把前任会计的账套导过来了，准备继续做账的时候结不了账，系统提示我说资产负债表不平，然后我就每个月看了一下是从20年12月的资产负债表不平开始的，然后我就发现20年12月的分录重复结转了，原分录是借：本年利润1474;贷：管理费用1474 ，然后她自己可能也是发现这个结转错了，然后21年1月期末结转本来附在原始凭证后面的发票金额是6149的，然后她结转分录的时候就借：本年利润4675 贷：管理费用福利费4675，我这样做对不对，还有我接下去要怎么办
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老师好。我是参公事业单位，执行的是行政单位会计，今天结账，发现12月月份结账的话，会计报表是平衡的，收入费用表的本期盈余是-1152，和资产负债表的本期盈余-1152一样，是负数。然后我年度结转后，再结年度账时，发现资产负债表的“负债+所有者权益合计”的期末余额数不等于资产合计期末余额，而且还比资产合计数多了+1152，这个数正是本期盈余－1152的反数请问什么原因，我该怎么调。是不是预算会计结转后还要调到财务会计账上，叫什么差异调整?
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老师好：咨询下，科目余额表年初 其他应收款-公积金数不对，这个也不清楚什么原因，但是知道2023年12月公积金计提、缴付凭证。这个如果调账 怎么调整呢？
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老师好，可是我看有以下这5种情况：1只写本年合计，2写本月合计又写本年合计，3写本月合计又写本年累计，4什么都不写，5只写本年累计
就这样子的
还有这样
同学你好，首先你如果你在做2021年12月份，你当月12月份有没有发生额，有就本月合计，下面肯定要有本年累计，本年累计如果期末有余额，你肯定要结转下期!具体格式自己能看懂就行，现在都是财务软件，手工账很少了!
我知道，但我现在就是要做手工账的，所以想问一下老师，那有一些写本年累计，有一些写本年合计又是为什么呀？我看我书都分了好几类，麻烦老师了，谢谢
同学你好，按照我说的方法，如果你12月份有发生额，你肯定有本月合计，本月合计完之后，因为是12月份，你绝对要产生一个本年累计，本年累计数是把一月份到12月份每个月的本月合计相加，如果该科目期末有余额，你第三行，你要写结转下年，然后在心新账本上你要结转上年，老师给的意见就是这个，如果你觉得不正确的话，你可以发起提问，重新问其他老师。