你好,账面不用处理的,账面已经做了进项转出。
问题一3月有笔租赁发票,当时做的租赁费,后税审说应该是福利费,进项税额应该转出,10月调整,我科目怎么做啊,是不是就是借进项的负数,贷进项转出啊 问题二,金额只过账生成财务报表了,没有结账。我发现他们有笔账销项做成了进项贷方,还有个税率选错了,金额没错,我可以直接反过账给改了吗
老师,我们11月收到预付的供应商开的发票,已认证,并记账,借成本、进项税,贷预付款,12月对方开了红字,原因是开票抬头有误。请问我12月收到发票后,如何做分录?记进项税转出吗?如果进项税转出是正数还是负数?我成本也做负的,没法平账了。还有,在报税时,进项税转出那里是不是也要填写这个金额。如果不做进项税转出,做进项税负数的话,那和我的12月认证抵扣勾选统计又不一致,请问怎么办
21年11月账面做了一笔进项转出,借:库存商品 负数金额,借:进项税额转出 负数金额,贷:应付账款 负数金额,当时申报表也报了转出,账面和报表是一致的。 之后,在22年4月发现去年11月实际是没有转出的,然后去税局修改了21年的申报表,我想问下,那对应账面应该怎么做账?
我们公司是一般纳税人企业,上半年5月份公司来了一张够车险的进项票,这张进项票来了当月就抵扣了。当月做账分录:借:主营业务成本应交税金-进项贷:应付账款现在发票要退回去,并在11月已经开了红字信息表给对方。不是涉及到已抵扣的进项税额转出重新交税吗?11月这张开了红字信息表的发票入账分录如下对吗?借:主营业务成本负数应交税费-应交增值税(进项税额)负数贷:应付账款负数
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
老师好,我们是做机制砂的,可以开混凝土发票吗
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
22年4月我账面没有做进项转出啊,只是去改了申报表,我就是想知道4月那我账面要怎么做账。库存商品和应付帐款总要调回来吧,去年做错了
你好,你去年已经做了不是吗?
去年做了,今年做了,申报不需要再调。
我去年账上做了转出分录,我今年没做啊,我就是问今年去改了去年的申报表了,那账上怎么做
借库存商品 应交税费应交增值税进项转出 贷应付帐款 然后这个是红冲去年的,然后再做今年的借应付账款贷,库存商品应交税费,应交增值税进项转出。
去年你已经红冲过一次了,现在需要红冲,然后在做正确的。
红冲去年做的,这个我可以理解,可是为什么还要做借应付账款,贷库存商品,应交税费,应交增值税进项税额转出呢?实际我21年11月是没有转出的。
21年11月账面做了一笔进项转出,借:库存商品 负数金额,借:进项税额转出 负数金额,贷:应付账款 负数金额, 这个分录在11月份实际没有做,你以为做了,实际并没有做,是这个意思吗?
这就是我11月做账做的转出分录啊。可是今年发现去年11月我们是不需要做转出的,可是当时账上做了。
今年改了去年的申报表,那账上要怎么做账。
当时账上做了,你现在做进项转出,要么红冲之前的进项转出,然后再做一次进项转出,要么就直接不用做,累积起来是一致的就行。
上面给你写,红冲之前进项转出的,然后又做了一遍,进项转出。
今年红冲掉11月做的那笔分录了,为什么还要再做一次进项转出呢?这样库存商品和应付账款就不对了啊
我觉得很奇怪
你好,你第一个看一下,进项转出是在借方,这个是红冲的相反的分录。
然后又做了一次进项,转出是在贷方,这个才是真正的进项转出。
之前账上相当于是多做了需要红冲,然后你在今年四月份又做了一次进项转出才做进项转出,这个理解吗。
比如说本来仓库有10块钱,11月做错转出了还有8块,然后到今年4月调整账上应该是10块调回来才对啊,可是你说要做两笔分录不就是没调,还是8块嘛
你举的这个例子不恰当,比如发票金额是8 税额2 合计10 借库存商品-8 进项转出-2 贷应付账款-10
11月份做的这个,但是你申报给税务局的报表没有这个进项转出 四月份才做了进项转出。
就是你的分录提前做了。 对于分录提前做的,你是不是应该哄冲借库存商品8 进项转出2 贷应付帐款10 然后借应付账款10 贷库存商品,8 应交税费应交增值税进项转出2
借库存商品-8 进项转出-2 贷应付账款-10 11月份我做的这个,11月申报给税务局的报表我也是有报转出的,是今年四月去改了21年11月的申报表,然后11月申报表中转出才没有的。
我不是提前做,而是多做了11月的那笔分录。
借应付账款10 贷库存商品,8 应交税费应交增值税进项转出2 现在只需要做这一个就可以的。
如果这样做的话,我22年4月申报表当期是没有进项转出的,这样不就影响我4月数据了嘛
你好,怎么会没有进项转出?四月份做上面的进项转出了,我上面给你写了分录,贷方进项转出。
进项转出应该贷方,不是放到借方负数。
我的意思是报给税务局22年4月的申报表是没有报进项转出的,而4月的账面做了转出的分录,这个转出是冲21年11月的分录产生的,导致4月报税和账上不一致
没关系 最后累计一致就可以 当时你就不应该反结账修改 现在你进项转出在21年然后你账上的进项转出在22年