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单位补缴提前的社保费会计分录怎么写

2022-06-06 15:43
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-06-06 15:46

同学，你好 分录是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

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快账用户9746 追问 2022-06-06 15:56

缴纳1季度企业所得税跟地方税分录呢

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齐红老师 解答 2022-06-06 16:01

同学，你好 不同的问题请分开提问，谢谢！

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同学，你好 分录是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2022-06-06
计提社保时分录为 借：管理费用—社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）
2024-03-04
您好，都计提，单位，借成本费用，贷应付职工薪酬社保公积金，个人。借应付职工薪酬工资，贷其他应付款社保公积金，缴纳，借应付职工薪酬社保公积金。其他应付款社保公积金，贷银行存款
2023-03-01
借以前年度损益调整单位社保贷应付职工薪酬。
2024-04-09
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-12-05
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