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单位补缴提前的社保费会计分录怎么写

2022-06-06 15:43
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-06-06 15:46

同学，你好 分录是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

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快账用户9746 追问 2022-06-06 15:56

缴纳1季度企业所得税跟地方税分录呢

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齐红老师 解答 2022-06-06 16:01

同学，你好 不同的问题请分开提问，谢谢！

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同学，你好 分录是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2022-06-06
你好   借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保。   比例要看你们当地的比例 ；各地不一样 ；你可以去社保局官网看 当地比例 ；    补缴纳的社保需要计提的。    缴纳：借 应付职工薪酬-社保。 其他应收款-个人社保贷银行存款  
2021-04-22
你好！不跨年的话和当月分录一样，只是摘要栏注明就可以
2020-11-17
你好，按照补交的金额在当月计提
2020-12-24
借应付职工薪酬，同时借其他应收款 贷银行存款
2021-12-31
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