演示账套

员工工资少发了200，工资计提还有社保公积金个税都没有问题，这种怎么账务处理各位老师

2022-06-07 11:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-07 11:28

学员你好，应付职工薪酬贷方有余额，下月补发冲即可

快账用户4398 追问 2022-06-07 14:29

比如员工6200，因为是实习生没有社保，个税36，实际应该发放6164，少发了200就变成了5964，计提管理费用-6200 贷应付职工薪酬6200 发放，借应付职工薪酬5964，贷银行存款5964？

齐红老师解答 2022-06-07 15:00

是的，你的理解完全正确

快账用户4398 追问 2022-06-07 17:53

那工资表应该体现的是5964还是6164呢老师

齐红老师解答 2022-06-07 17:56

工资表体现的是应发6164，实发5964

快账用户4398 追问 2022-06-07 17:58

应发不是应该就是计提数6200吗

齐红老师解答 2022-06-07 17:59

是的，不好意思看错了，工资表应发6200，实发写6164，发工资的时候真正发的是5964，下个月工资表里列上补上月少发放200即可

学员你好，应付职工薪酬贷方有余额，下月补发冲即可

2022-06-07

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2022-04-02

同学您好，是实际发工资的时候没有扣，还是账上没有扣

2023-11-02

保交了之后，你做一个借应付职工薪酬、工资贷其他应收款，个人负担的社保。

2024-04-08

同学你好！工资表上，把这个人单独列示一行，也就是说，其他人汇总为一组，他一个人为一组做分录，假如=3000 缴纳时借：其他应收款--张3 3000 贷：银行存款 3000 收回时借：银行存款 3000 贷：其他应收款--张3 3000

2024-10-22

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