请问研发费用加计扣除，公司只有咨询费，填所得税汇算清缴7012表，28行其他相关费用，提交不了，提示是28行的数字要跳到34行经限额调整后的其他相关费用，是哪里没填对呢

请问研发费用加计扣除，公司只有咨询费，填所得税汇算清缴7012表，28行其他相关费用，提交不了，提示是28行的数字要跳到34行经限额调整后的其他相关费用，是哪里没填对呢

1居民企业甲公司，主要从事设备制造，2020年产品销售收人2500万元，利润总额550万元，其他有关财务资料如下：（1）开展研发活动实际发生研发费用120万元，未形成无形资产计人当期损益；(2）通过市民政部门向灾区捐赠50万元，直接向灾区某小学捐贈5万元;（3）实际发生与生产经营有关的业务招待数30万元，已知：各项支出均取得合法有效凭据，并已作相应的会计处理，其他事项不涉及纳税调整。要求：根据上述资料及相关规定，不考虑其他因素，回答下列问题（涉及计算的，列出算式，结果保留到小数点后两位，单位：万元）。（1）计算甲公司2020年度企业所得税汇算清缴时研发费用可以加计扣除的金額。(2)汁算甲公司2020年度企止所得税汇算清缴时准予扣除的公益性捐赠支出。（3）计算甲公司2020年度企业所得税汇算清缴时准予扣除的业务招待费。

高新技术企业认定的研发费用可以加计扣除的：1.委托外部研究开发费用是指企业委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为委托方企业拥有，且与该企业的主要经营业务紧密相关）。委托外部研究开发费用的实际发生额应按照独立交易原则确定，按照实际发生额的80%计入委托方研发费用总额。 请问：收到受托方开给我司的技术服务费发票，我可以入账“研发支出——费用化支出——委托研发费用 ——**项目”这个科目并在年度汇算清缴时进行加计扣除吗？ 这种情况下是否一定要获得受托方提供的《委托研发“研发支出”辅助账》呢？

老师您好，请问去年企业所得税汇缴清算中，研发费用加计扣除有填写50万元，已100%扣除，但企业利润是20万，之前有预缴企业所得税，所以为了不麻烦，所以在调增其他上填写了是100万元，使营业利润有金额，不用退税。如果后期税务有调查，加计扣除不能填写50万，只可以填写20万，那我需要调整企业所得税报表，是修改加计扣除项，那调增的那一块我可以相继调整吗？还是只能调整加计扣除这一栏

老师好。请问汇算清缴填写纳税调整项目明细表时，我们公司的租金没有收到发票，这个租金费用金额需要调增，需要填写在这个表的“扣除类调整项目里的其他”，还是填写在最后一行里面的其他上呢？谢谢！