某企业于2017年10月1日从银行取得一笔专门借款600万元用 于固定资产的建造，年利率为8%，两年期，到期一次归还本息。至 2018年1月1日该固定资产建造已发生资产支出600万元，该企业于2018 年1月1日从银行取得1年期一般借款300万元，年利率为6%，期限2年， 每年1月5日支付利息。借入款项存入银行，工程于2018年年底达到预定 可使用状态。

12月底计提了印花税，借:税金及附加-印花税贷:应交税费-应交印花税。也做了结转本期损益，借:本年利润，贷:税金及附加-印花税，结转是系统自己做出来的，金额都是一致的，损益类科目余额都是平的，但是过账后资产负债表不平，没做计提之前是平的，这是什么原因?

请问老师，每个月都会计提当月的工资，然后下个月发放，所以应付职工薪酬科目下工资的借方和贷方金额就不一致，相差本月计提的工资，所得税汇算清缴时工资薪金支出的账载金额看应付职工薪酬科目下工资的贷方还是借方？实际发生额看贷方还是借方，两者可以不一致吗？

老师，请问一下：老板25年工资26年才发，请问个税系统要怎么申报呀（朴老师）

我们是酒店行业！2025年过年发放的免费房劵给员工67张，员工住宿是0元住宿，请问我们需要交67张价值21440的税吗？我们做的借主营业务成本，管理费用，贷福利费，借福利费，贷，应付账款房劵，借，应付账款房费，贷销项，主营业务收入。对吗？我们需要交税吗

请问老师，开发票劳务，合计12万元，我分四个人开发票，每人3万元，那么开劳务发票，先不缴纳个人所得税，等汇算清缴再一起申报，这样行吧？因为一年之内只开这张发票，没有其他收入了，那每个费用可以减6万元，不用缴纳个人所得税吧？

老师，请问一下，一般纳税人，我们从供应商那里购进商品，发票已经认证抵扣了，然后这笔款我们不弄付款了。账务怎么处理呀

老师我在12月底计提了印花税，借：税金及附加-印花税贷：应交税费-应交印花税。也做了结转本期损益，借：本年利润，贷：税金及附加-印花税，金额都是一致的，但是过账后资产负债表不平，没做计提之前是平的，这是什么原因？

老师之前法人借款公司的钱，现在还款了，分录要怎么记 谢谢

私人以小规模纳税人的名义对公转账付款购买一台价值5万元的无人机，开有普通发票，无人由私人使用，小规模纳税人要做账务处理吗

老师，2025年12月开的成本发票，我可以等2026年1月再入账吗