去年向国外公司付国内展会费，忘记代扣代缴增值税啦，如果今天补税，对除滞纳金外，对企业有其他影响吗

去年向国外公司付国内展会费，忘记代扣代缴增值税啦，如果今天补税，对除滞纳金外，对企业有其他影响吗

甲公司注册于某市东城区，2018年有关收入情况如下：（1）取得产品销售收入2000万元，国债利息收入30万元，接受捐赠收入10万元。（2）缴纳工商行政罚款2万元，税收滞纳金1万元。（3）缴纳增值税200万元，城市建设维护税和教育费附加20万元。（4）从直接投资的未上市居民企业取得股息收益200万元。已知，2017年度甲公司会计利润为－60万元，经纳税调整后应纳税所得额为－60万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。4)多选题关于甲公司的企业性质说法正确的是（）。A甲公司是我国的居民企业B如果甲公司登记注册地在境外，但是实际管理机构在我国某市东城区，则同样为我国的居民企业C如果甲公司登记注册地在境外，实际管理机构也不在我国境内，但在我国某市东城区设立分支机构，则同样为我国的居民企业D如果甲公司登记注册地在境外，实际管理机构也不在我国境内，在我国境内也未设立分支机构，则不属于我国企业所得税的纳税人

某市国税稽查局2016年12月对辖区内的S工业公司(增值税一般纳税人，适用增值税税率17%)2016年度纳税情况进行检查。经查发现，S公司2016年7月至9月间“其他应付款”科目存在异常，经过调取记账凭证进行检查发现有大量销售款未按规定记入“主营业务收入”科目中，经逐项核对“其他应付款”科目中有3510万元(含税)属于销售款，并且此款项没有按规定进行纳税，某市国税稽查局限期5天补税。S公司2016年各月份均没有留抵税额。经查实S公司应将对应的成本进行了结转，该公司应当如何进行调账，并计算应补缴税款(不考虑滞纳金及罚款、地方教育费附加)。

图像采集中41.（15.0分）天河化妆品公司是增值税一般纳税人，增值税税率为13%，2022年10月发生如下业务:（1）从国外进口一批高档化妆品，该批化妆品在国外的买价为人民币126万元，运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计人民币10万元。企业按照规定向海关缴纳了关税、消费税和进口环节的增值税，并取得相关的完税凭证。(化妆品的消费税税率15%，关税税率25%)(2）当月，该公司将这批化妆品在国内销售给A公司，取得不含税销售收入300万元。(3)委托大华公司加工一批高档面膜，提供原材料成本300万，支付大华公司加工费38万，代兰辅助材料的费用2万元，当月收回该批委托加工的高档面膜对外销售。大华公司没有司类消费品销售价格。要求：（1)计算天河公司进口环节应缴纳的增值税和消费税。(2)计算天河公司在国内销售化妆品应缴纳的增值税和消费税。（3）计算在委托加工环节应该由大华公司代收代缴的消费税。

天河化妆品公司是增值税一般纳税人，增值税税率为13%，2022年10月发生如下业务:（1）从国外进口一批高档化妆品，该批化妆品在国外的买价为人民币126万元，运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计人民币10万元。企业按照规定向海关缴纳了关税、消费税和进口环节的增值税，并取得相关的完税凭证。(化妆品的消费税税率15%，关税税率25%)(2）当月，该公司将这批化妆品在国内销售给A公司，取得不含税销售收入300万元。(3)委托大华公司加工一批高档面膜，提供原材料成本300万，支付大华公司加工费38万，代兰辅助材料的费用2万元，当月收回该批委托加工的高档面膜对外销售。大华公司没有司类消费品销售价格。要求：（1)计算天河公司进口环节应缴纳的增值税和消费税。(2)计算天河公司在国内销售化妆品应缴纳的增值税和消费税。（3）计算在委托加工环节应该由大华公司代收代缴的消费税。