演示账套

第一个问题是为什么不是递延所得税，第二个问题，为什么销售费用80不减去在计算所得税

2022-06-08 18:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-08 18:31

问题1：因为题目中说了税法与会计的处理一致，因此不存在暂时性差异，也就无递延问题2：80的销售费用，公司已经正常做所得税处理了，所以不用再去调整，题目问的是因为这个业务导致错误的分录需要你去调整的。

快账用户8587 追问 2022-06-08 18:38

老师，销售费用本不应该计提，所以冲回去，应补80*25%的所得税啊

齐红老师解答 2022-06-08 18:48

哎呀，我光看分录了。其实你说的有道理，只是从出题老师的本意去顺，它主要是考你那个维修费部分不能确认收入，然后冲减这部分的所得税。

齐红老师解答 2022-06-08 18:49

感觉，你要是增加这笔调所得税的分录，也不能算你错，但是考试的时候你要分开写分录啊，

快账用户8587 追问 2022-06-08 18:51

嗯呐，老师，我是这么觉得，只不过答案没有那一笔分录，我不知道正确应该是啥

齐红老师解答 2022-06-08 19:04

你做了不算你做的错，放心哈。但是记得考试的时候两个调所得税的分录分开写

2022-06-08

你好，同学，具体计算的当期应交所得税为

2022-03-17

同学你好这个题目是单独求的当期所得税和递延所得税

2023-07-27

亲，取决于是增加还是减少

2023-04-17

看看以下公式就知道了所得税费用=应交所得税%2B递延所得税负债-递延所得税资产所得税费用是与应交所得税和递延所得税负债同向增加的

2022-06-10

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