问题1:因为题目中说了税法与会计的处理一致,因此不存在暂时性差异,也就无递延 问题2:80的销售费用,公司已经正常做所得税处理了,所以不用再去调整,题目问的是因为这个业务导致错误的分录需要你去调整的。
第一题,计算所得税费用时,为什么不考虑递延
资料3的两次坏账准备在纳税所得额上为什么只调整100 第二个问题是在调整递延的问题上为什么300*25%得出的是递延所得税资产的余额?不应该是发生额吗?
第一个问题是为什么不是递延所得税,第二个问题,为什么销售费用80不减去在计算所得税
所得税费用到底是加递延所得税资产还是递延所得税负债?第一个题目写的是差额递延所得税负债应交所得税减去递延所得税负债。第二个题目里递延所得税资产答案写的也是应交所得税减去递延所得税资产
这题第三个问为什么所得税费用不是应税所得额+递负—递资
我这个头一次贷款 看到贷款还款代收协议扣款周期为日频次为 协议到期日期2034年5月2日
子女教育中孩子是大学本科四年 写的是2021-09到2025.06 显示时间存在交叉怎么办
权益性投资和股权投资的区别
小熊电器2019-2023年股东权益比率分别为:-2019年:65.76%-2020年:53.44%-2021年:57.20%-2022年:48.55%-2023年:50.8%说明了什么,分析一下
小熊电器2019-2023年产权比率分析
老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲公司正在研究和开发一项新工艺,2018年1至10月发生的各项研究、调查、试验等费用共100万元,其中人员工资开支60万元,领用材料40万元。在2018年9月末,该公司已经可以证实该项新工艺必然开发成功,并满足无形资产确认标准。2018年10月至12月发生人工支出60万元。2019年1-6月又发生材料费用120万元、直接参与开发人员的工资80万元。另用银行存款支付场地设备等租金和注册费等支出40万元。2019年6月末该项新工艺完成,达到了预定可使用状态。要求做出相关的会计处理。(答案以万元为单位)⊕
老师,销售费用本不应该计提,所以冲回去,应补80*25%的所得税啊
哎呀,我光看分录了。 其实你说的有道理,只是从出题老师的本意去顺,它主要是考你那个维修费部分不能确认收入,然后冲减这部分的所得税。
感觉,你要是增加这笔调所得税的分录,也不能算你错,但是考试的时候你要分开写分录啊,
嗯呐,老师, 我是这么觉得,只不过答案没有那一笔分录,我不知道正确应该是啥
你做了不算你做的错,放心哈。但是记得考试的时候两个调所得税的分录分开写