各位老师救救孩子吧，我公司之前开展了一个研发的项目，然后从另外一个公司请了技术服务咨询，对方说开票开研发和技术服务费，款项我支付给了对方，未收票，是计入借预付账款还是应付账款，贷银行存款，收到票后怎么做分录，是借研发费用-费用化支出，贷：应付或预付？还是直接结转成本

我们是研究开发循环动力设备研究项目

 你好； 主要是研究出来干嘛的 ；   会形成资产这些不或者专利   

我们有另外一个项目就是给对方提供这个的技术服务，然后现在从这家请了技术人员提供技术咨询服务

 你好 ；   那你 这样到时转主营业务成本去  ；   取得钱做主营业务收入   

我们和a签订的合同就是提供这个设备的技术服务，不会有资产，只是提供技术，然后现在基于这个合同，我们的技术人员专业度不够，就从c公司付费提供技术服务，在开展a的合同技术，然后现在是c开票给我们

那是现在付款，借：应付，贷：银行，收到票，借：研发-费用化支出，贷：应付，然后后期取得a公司的费用，有了主营业务收入当月并结转成本，是这样吗老师

 你好 ；  是的。 就是专业来处理分录的。 对的  

然后老师，再问一下，因为a公司这个项目有4期，第一期已经付了钱，当时没结转成本，然后现在这个c公司的费用是第一期的，我可以等到a公司付款第二期的时候，再把支付给c公司1.2期费用一起结转嘛

 你好 ； 你可以按期来结转 ； 如果之前没有结转的 可以补结转的；    

补结转的分录怎么做啊老师

第一期是去年11月，现在补要紧吗

 你好；   分录都是一样的哈 ； 只是 摘要自己写清楚结转什么时候的  成本即可    ；跨年了就得走以前年度损益调整做 补结转了   

补结转会影响要补交税什么的吗

你好； 补结转成本； 会影响利润和所得税的；   你会 少缴纳所得税的   

我现在补借：以前年度损益，贷：库存商品，是可以冲抵本期 的利润对吗

 你好 ；   冲期初的利润； 不是本年的 

好的谢谢老师