演示账套

、未经抵销的递延所得税资产和2、未抵销的递延所得税负债所有项目对应的资产、负债的账面价值、计税基础怎么看？

2022-06-09 14:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-09 14:29

你好，可以把问题完整的列出来吗如果我无法回答，其他老师也可以看到的

2022-06-09

资产账面价值小于计税基础时，未来能多扣税少交税，现在多交的税形成递延所得税资产；资产账面价值大于计税基础时，未来要多交税，现在就形成递延所得税负债。

2025-05-11

你好，我觉得可以理解为，如果税前扣除的费用金额大于或者小于账面金额就会产生暂时性差异，前提是这个费用不是永久性差异

2021-09-10

你好：你把账面价值视为收入，计税基础视为成本，收入大于成本，应该纳税，是应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债；相反，但收入小于成本时，亏损可以抵税，是可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产。

2022-07-18

你好！账面价值大于计税基础说明以后期间会计上计提的折旧大于税法上计提的折旧那么以后需要纳税调增多缴纳企业所得税所以对应本期来说是一项负债

2022-07-18

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