2022年12月15日，销售给C公司一台设备，售价（不合增值税）为20万元。按合同规定，甲公司将于2023年2月15日购回，价款为20.3万元（不合增值税）。2023年2月15日，甲公司将设备购回，款项通过银行转账支付。该设备实际成本为15万元。1.缴纳本月增值税2000元。2.计算应交企业所得税为2300元。两道题分别写出分录。

同学您好， 2022年12月15日，借：银行存款 22.6 贷：其他应付款 20 应交税费—应交增值税（销项税额） 2.6 （20*13%）借：发出商品 15 贷：库存商品 15 2022年12月15日至2023年2月15日，售后回购时间经历了2个月， 2023年1月15日，其他应付款摊销额=（20.3-20）/2=0.15（万元）借：财务费用 0.15 贷：其他应付款 0.15 2023年2月15日，借：财务费用 0.15 贷：其他应付款 0.15 回购时，借：其他应付款 20.3 应交税费—应交增值税（进项税额） 2.639 （20.3*13%）贷：银行存款 22.939 借：库存商品 15 贷：发出商品 15 1、缴纳本月增值税2000元借：应交税费—应交增值税 2000 贷：银行存款 2000 2、计算应交企业所得税为2300元借：所得税费用 2300 贷：应交税费—应交所得税 2300

2022-06-11

同学您好， 1、2022年12月15日，借：银行存款 22.6 贷：其他应付款 20 应交税费—应交增值税（销项税额） 2.6 （20*13%）借：发出商品 15 贷：库存商品 15 2022年12月15日至2023年2月15日，售后回购时间经历了2个月， 2023年1月15日，其他应付款摊销额=（20.3-20）/2=0.15（万元）借：财务费用 0.15 贷：其他应付款 0.15 2023年2月15日，借：财务费用 0.15 贷：其他应付款 0.15 回购时，借：其他应付款 20.3 应交税费—应交增值税（进项税额） 2.639 （20.3*13%）贷：银行存款 22.939 借：库存商品 15 贷：发出商品 15 2、计算应交企业所得税为2300元借：所得税费用 2300 贷：应交税费—应交所得税 2300

2022-06-11

12月15日借：银行存款226000 贷：主营业务收入200000 应交税费-增值税-销项26000 借：主营业务成本150000 贷：库存商品150000 2月15日借：库存商品203000 应交税费-增值税-进项26390 贷：银行存款229390

2022-06-10

同学您好， 2022年12月15日，借：银行存款 22.6 贷：其他应付款 20 应交税费—应交增值税（销项税额） 2.6 （20*13%）借：发出商品 15 贷：库存商品 15 2022年12月15日至2023年2月15日，售后回购时间经历了2个月， 2023年1月15日，其他应付款摊销额=（20.3-20）/2=0.15（万元）借：财务费用 0.15 贷：其他应付款 0.15 2023年2月15日，借：财务费用 0.15 贷：其他应付款 0.15 回购时，借：其他应付款 20.3 应交税费—应交增值税（进项税额） 2.639 （20.3*13%）贷：银行存款 22.939 借：库存商品 15 贷：发出商品 15 1、缴纳本月增值税2000元借：应交税费—应交增值税 2000 贷：银行存款 2000

2022-06-11

同学你好借，银行存款20 借，未确认融资费用0.3 贷，其他应付款20.32 2 借，应交税费一应增一已交税金2000 贷，银行存款2000 3 借，所得税费用2300 贷，应交税费一应交企业所得税2300

2022-06-10