汇算清缴是记账公司做的，公司账上有研发费用，专管员说加计扣除，但是公司的账非常乱，无法分清，已经给申报了加计，能不享受加计吗？不享受是有利润需要交税的，有退税款，已经收到了，能不能去更正报表然后把税退回去，会有罚款滞纳金这些吗？

老师，请问，21年12月的个税申报，没有填写专项扣除，导致交了60元个税，已扣款，然后跟代账公司说、代账公司又更好了申报表，把专项扣除加上了，就正好不用交税了，代账公司还说汇算清缴时候能退回来，可是个税汇算清缴时候没有这个60元啊

汇算清缴是记账公司做的，公司账上有研发费用，专管员说加计扣除，但是公司的账非常乱，无法分清，已经给申报了加计，能不享受加计吗？不享受是有利润需要交税的，有退税款，已经收到了，能不能去更正报表然后把税退回去，会有罚款滞纳金这些吗？

请问，我们公司是高新企业，研发费用可以做加计扣除，比如当年利润100万的话，我们汇算做了研发加计专项鉴证报告，可以加计抵扣50万，实际利润是50万。但是我再第四季度企业所得所预缴的时候，不想直接按100万预缴，做了预提费用，等汇算清缴再去缴纳。（如果直接先交，汇算加计变成又要退税） 可是税审调表不调账，变成我账上挂着预提费用，有什么办法可以解决这个问题吗？

我们公司去年财务做的账，有一辆车以旧换新，结果固定资产没有出处理掉，汇算清缴已经申报了，我们不是有需要退税2021年所得税，结果税务局匹配企业所得税收入和增值税收入不一致，让我们查，结果发现有一辆车没有处理掉国定资产，一辆是卖了，但是凭证有做错差额两百多，我们领导叫我重把去年汇算清缴更正，你觉得对我个人来讲有什么风险吗，我看了账旧换新车，处置旧的净损失金额万以上，所以申请退税要退在原来基础上要退的加上这次改报表增加退税额很多

我们公司2022年账上没有体现研发支出费用化支出，都是把人与人工费用（工资社保公积金）计入管理费用了。2022年1-3季度的利润表，有列明研究费用，四季度和年报没列明，汇算清缴表a107012，列明了前三季度和第四季度允许加计扣除的研发费用金额，我算了一下，汇算清缴列明的前三季度不等于利润表列明的三个季度研究费用。a107012表里可加计扣除的数额大于利润表研究费用数额， 我想从账上加一下，看能不能加的和汇算清缴申报表或者利润表里研究费用数一致，但是怎么加都不一致，这种情况需要怎么办呀，研发费用辅助账可以直接写工资表里的研发人员工资社保公积金合计数额吗