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请问,我们公司是高新企业,研发费用可以做加计扣除,比如当年利润100万的话,我们汇算做了研发加计专项鉴证报告,可以加计抵扣50万,实际利润是50万。但是我再第四季度企业所得所预缴的时候,不想直接按100万预缴,做了预提费用,等汇算清缴再去缴纳。(如果直接先交,汇算加计变成又要退税) 可是税审调表不调账,变成我账上挂着预提费用,有什么办法可以解决这个问题吗?

2022-06-23 10:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-06-23 10:23

 你好 1;     那你预提的费用是真实的吗 ?  如果是虚假做的 ; 会有风险的  

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快账用户1877 追问 2022-06-23 10:49

预提的相当于就是可以研发加计扣除的那部分金额,不做预提的话,就变成先交税,汇算清缴加计的时候,又要退税。应该如何处理好呢?

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齐红老师 解答 2022-06-23 10:52

 你好  ;       先也是先 按实际做 ; 不是提前去计提  费用哈;  不能这样处理的   

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快账用户1877 追问 2022-06-23 10:53

意思是只能先预缴,汇算可以加计的话,在去退税?

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齐红老师 解答 2022-06-23 10:57

 你好 ;    是的。 后面加计扣除 ;  我记得    季度申报表也可以加计扣除的; 你地方系统不允许吗   

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快账用户1877 追问 2022-06-23 10:59

我们这里只能第三季度的可以填写,第四季度暂时不能填写。

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齐红老师 解答 2022-06-23 11:01

 你好 ;       那你就    按实际写;  次年汇算考虑多缴纳退税   

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快账用户1877 追问 2022-06-23 11:02

好的,明白了 谢谢

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齐红老师 解答 2022-06-23 11:04

不客气的; 帮到你就好; 满意请给予评价  

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 你好 1;     那你预提的费用是真实的吗 ?  如果是虚假做的 ; 会有风险的  
2022-06-23
你好,调整后不用交就冲掉之前的计提,借应交税费 贷以前年度损益调整,先缴纳了也不一定要退,留抵也可以的
2022-04-13
你好!这个你要么研发费用不变,在年前多做点利润,要么利润不变,少做点研发支出了。
2022-06-16
你好,不会预警的呢,这样也是可以的呢
2021-03-18
调增的那一块可以调整的,但是实际操作中你得看你税务局那边要求了
2023-09-20
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