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某A卷烟厂2020年5月份从收购部门购入烟叶40万元(烟叶增值税率9%),委托B卷烟厂加工成烟丝,支付加工费30万元。其中烟丝的50%按成本价加价10%用于对外销售;余下的50%用于连续加工成卷烟500箱出售,每箱售价2500元。卷烟消费税率56%和每箱150元,烟丝消费税税率30%。请计算A、B卷烟厂各自应纳增值税(加工费、卷烟及烟丝的增值税率均为13%)和消费税多少?(以万元为单位)(需要详细过程)

2022-06-11 18:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-11 20:17

当期可以抵扣进项税额 40*0.09+30*0.09=6.3 当期销项税额的计算 (70/(1-0.3)*0.5*0.13+500*2500*0.13=162506.5 应交增值税162506.50-63000=99506.5

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齐红老师 解答 2022-06-11 20:17

代扣代缴消费税的计算是 (400000*0.91+300000)/(1-0.3)*0.3=284571.43

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齐红老师 解答 2022-06-11 20:18

销售卷烟和烟丝应交消费税是 (40*0.91+30)/(1-0.3)*1.1*0.3*10000+2500*500*0.56+150*500=

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当期可以抵扣进项税额 40*0.09+30*0.09=6.3 当期销项税额的计算 (70/(1-0.3)*0.5*0.13+500*2500*0.13=162506.5 应交增值税162506.50-63000=99506.5
2022-06-11
你好需要计算做好了发给你
2023-06-04
您好,同学,很高兴回答您的问题!
2023-05-28
您好,这个还要其他的吗
2023-10-22
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