老师，所得税税负率是年应纳税/销售收入，现在都说税负率预警的问题，我想问问，我是小规模纳税人，我的应纳税额就等于应纳税所得额*2.5%，这个税负率预警的是4%，我所得税税率都未达到4%，我怎么看这两个税率呢？4%，2.5%之间有联系吗

老师你好，请问企业所得税的负税率是应缴纳税额/销售收入，但是现在小微企业所得税的税率在100万的利润内才0.025，但是有些行业的负税0.03，这个负税率是在0.2的基础税率上吧

老师，所得税税负率是年应纳税/销售收入，现在都说税负率预警的问题，我想问问，我是小规模纳税人，我的应纳税额就等于应纳税所得额*2.5%，这个税负率预警的是4%，我所得税税率都未达到4%，我怎么看这两个税率呢？4%，2.5%之间有联系吗

请问下，1、小型微利企业，2021.1.1-2.22.12.31，企业所得税，实际税负是2.5%，比如应纳税所得额100w，100w*2.5%=2.5w。 2、个人独资企业 2.1若是查账征收，同样是应纳税所得额100w，应纳税所得额100w×税率35%-速算扣除数6.55w=28.45w。 2.2若是核定征收，比如收入额是500w*10%（=应税所得率=核定率）=应纳税所得额50w，应纳税所得额50w*35%-6.55w=10.95w。 结论：可见，个人独资企业比小型微利企业的交很多税，我计算的对吗？

老师，我收到以上自查提醒，不知道如何对答税务局，请帮忙分析一下对策！ 核实1、增值税名义税负小于预警值，可能存在不计少计应税收入或接收不符规定的扣税凭证。2、人均贡献销售小于预警值，可能存在不计少计收入。3、电耗率：电耗率大于预警值，可能存在不计少计收入、转让电或电费用于非应税项目。4、纳税调整后应税所得率小于预警值，可能存在不计少计收入或多计成本费用。

老师，请教几个问题， 1、如果小微企业年应纳税所得额本来是300万元，可是汇算清缴时调增了，超过了300万元，还能按小微企业的优惠交税吗？ 2、税务预警的企业所得税税负率小微企业的话是指优惠后的税负率，还是优惠前的税负率， 3、如果有以前年度亏损的话，是弥补以前年度亏损后实际交税的税负率，还是未弥补前的税负率？ 4、企业所得税税负率是不是实际交税金额/主营业务收入×100%？