演示账套

某工企业，职工30人，企业资产总额为1500万元，上年亏损100万元，销售资料如下:（1）取得产品销售收入300万元，其他业务收入50万元，金融债券利息收入21万元，地方政府债券10万元，视同销售收入100万元。（2）发生产品销售成本100万元，发生产品销售税金及附加5.6万元。（3）发生销售费用80万元，全部为广告费。（4）发生财务费用40万元，其中1月1日已集资方式生产性资金300万元期限1年，支付利息30万元（同期同利贷款年利率6%）（5）发生管理费用26万元，其中含业务招待费20万元，为股东支付的商业保险费5万元（6）“营业外支出”账户记载金额23.52万元，其中合同违约金4万元，通过民政局对灾区捐赠现金29.52万元。问:（1）销售费用需要纳税调整的金额是多少万元？（2）税前准予扣除的财务费用是多少万元？（3）税前准予扣除的管理费用是多少？（4）应缴纳的企业所得税是多少万元？

2022-06-12 20:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-06-12 21:47

1，350×15%＝52.5，调增80-52.5＝27.5 2，40-300×4%＝28 3，26-（20-1.75）-5 4，（300+50+21+10+100-100-5.6-52.5-28-2.75-23.52）×25% 你计算一下结果同学

1广告费扣除限额350*0.15=52.5 纳税调增80-52.5=27.5

2022-04-07

你好，广告费扣除限额（300+100+50）*0.15=67.5 可以扣除67.5

2022-04-07

1，350×15%＝52.5，调增80-52.5＝27.5 2，40-300×4%＝28 3，26-（20-1.75）-5 4，（300+50+21+10+100-100-5.6-52.5-28-2.75-23.52）×25% 你计算一下结果同学

2022-06-12

你好，同学。正在为你解答。

2022-04-07

学员你好，具体问题是什么

2022-12-26

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