1.2019年5月5日，销售投光灯200个给芜湖巨龙灯具商城，每个单价300元，增值税发票列明价款60000元，增值税销项税额7800元。发生运费1090元，由贝尔斯照明灯具制造有限公司承担，以转账支票支付。货已发出，税票已开，并向银行办理了托收承付手续。2.2019年5月5日，从四川好明亮灯具配件有限公司购入玻璃50000千克，单价2.8元；涂料1500升，单价21元；塑料45000千克，单价3.2元；税率13%，货款为315500元，税款为41015元。以上原材料已验收入库。3.2019年5月5日，出售给个体户许珊珊报废生产边角钢材余料150元，现金收取。4.2019年5月6日，销售给芜湖康源美家居商城水晶灯100个，不含税单价1500元；景观灯100个，不含税单价200元；税率13%，双方当初签订合同规定：付款条件为2/10、1/20、N/30；货已发出且开出增值税专用发票，货款尚未收到。计算该企业增值税销项税、进项税、应纳税额以及填写增值税纳税申报表。

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