你好请把题目完整发一下
北京光明有限责任公司为增值税的一般纳税人:登记注册类型为有限责任公司;法定代表人为刘光明;企业经营地址为北京市光华路53号,电话:010-88888888;企业所属行业为制造业,企业主要生产家用电器:电烤箱。出厂不含税单价为500元/台,成本价300元/台。 开户银行及账号:工商银行光华路支行 3222111187654321 企业纳税人识别号:91110100000010001k 2019年11月该公司发生的经济业务如下: (1)1日,向当地商场销售烤箱200台,开具增值税专用发票,销售额100,000元。并约定对方10天内付款可享受5%的现金折扣(不含税价),对方于1.7日付款,结算时给予商场5%的现金折扣。 (2)8日,销售300台烤箱给外地客户开具普通发票价税合计169500元,同时支付运输费价税合计6540元,收到的增值税专用发票上注明运输费6000元,增值税540元,款项未付。 (3) 9日,拨付3台烤箱给本单位职工使用,未开具发票。 (4) 10日,没收逾期的包装物押金56500元,确认收入但未开具发票。 (5) 11日,购进原材料和零部件一批,取得的增值税专用发票注明价
1、案例资料(一)企业基本资料企业名称:贝尔斯照明灯具制造有限公司法人代表:张云胜企业地址:深圳市宝安区西乡街328号0755-25941111纳税人识别号:914489430284900129经营范围:主营各类家和节能灯产品、商家灯具产品、景观灯笼产品的加工生产,兼营灯具各类配件,提供运输服务注册资金:陆佰万元(600万元)注册时间:2016年2月1日行业性质:加工制造业开户银行:徽商银行松岗支行1506080988830290开户行账户:1506080988830290税务登记:核定为一般纳税人(二)本月主要业务1.2021年11月04日,从山东聊城灯笼材料有限公司购入材料一批,所购原材料已验收入库,款项通过银行存款划转。2.2021年11月05日,销售投光灯200个给芜湖巨龙灯具商城,每个单价300.00元,增值税发票列明价款60000.00元,增值税销项税额7800.00元。发生运费1090.00元,由贝尔斯照明灯具制造有限公司承担,以转账支票支付。货已发出,税票已开,并向银行办理了托收承付手续。3.2021年11月05日,从四川好明亮灯具配
税务登记:核定为一般纳税人1.2021年11月04日,从山东聊城灯笼材料有限公司购入材料一批,所购原材料已验收入库,款项通过银行存款划转。2.2021年11月05日,销售投光灯200个给芜湖巨龙灯具商城,每个单价300.00元,增值税发票列明价款60000.00元,增值税销项税额7800.00元。发生运费1090.00元,由贝尔斯照明灯具制造有限公司承担,以转账支票支付。货已发出,税票已开,并向银行办理了托收承付手续。3.2021年11月05日,从四川好明亮灯具配件有限公司购入玻璃50000千克,单价2.80元;涂料1500升,单价21.00元;塑料45000千克,单价3.20元税率13%,货款为315500.00元,税款为41015.00元。以上原材料已验收入库,款项通过银行存款划转。4.2021年11月05日,出售给个体户许珊珊报废的生产边角钢材余料150.00元,现金收取。5.2021年11月06日,销售给芜湖康源美家居商城水晶灯100个,不含税单价1500.00元;景观灯100个,不含税单价200.00元;税率13%,双方当初签订合同规定:付款条件为2/10、1/20
1.2019年5月5日,销售投光灯200个给芜湖巨龙灯具商城,每个单价300元,增值税发票列明价款60000元,增值税销项税额7800元。发生运费1090元,由贝尔斯照明灯具制造有限公司承担,以转账支票支付。货已发出,税票已开,并向银行办理了托收承付手续。2.2019年5月5日,从四川好明亮灯具配件有限公司购入玻璃50000千克,单价2.8元;涂料1500升,单价21元;塑料45000千克,单价3.2元;税率13%,货款为315500元,税款为41015元。以上原材料已验收入库。3.2019年5月5日,出售给个体户许珊珊报废生产边角钢材余料150元,现金收取。4.2019年5月6日,销售给芜湖康源美家居商城水晶灯100个,不含税单价1500元;景观灯100个,不含税单价200元;税率13%,双方当初签订合同规定:付款条件为2/10、1/20、N/30;货已发出且开出增值税专用发票,货款尚未收到。计算该企业增值税销项税、进项税、应纳税额以及填写增值税纳税申报表。
李想是北京市雪亮照明制造有限公司(一般纳税人的税务会计2021年4月主要业务如下:(1)2021年4月1日,从山西大同灯具材料有限公司购入一批材料,其中灯笼专用竹条25000副,单价4.8元,金额120000元:精绒布料30000米,单价38元,金额114000元,缴纳增值税进项税30420元所购原材料已验收入库,款项通过银行存款划转,收到1张增值税专用发票(2)2021年4月2日,销售投光灯300个给杭州巨龙灯具商场,单价300元增值税专用发票注明价款0000元,税额11700元·由北京市雪亮照明制造有限公司提供运输服务运费5000元(不含税),已开具增值税专用发票货已发出,并向银行办理了托收承付手续(3)2021年4月3日,从山东好明亮灯具配件有限公司购入玻璃50000千克,单价28元;涂料1500升,单价21元;塑料45000千克,单价3.2元:税率13%货款315500元税款41015元·以上原材料已验收入库,取得1张增值税专用发票(4)2021年4月4日,出售给个体户李萌萌报废的生边角钢材余料150元,现金收取,开具收据
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20