2019年5月13日，开给珠海振鑫灯具批发市场增值税发票，货已发出，货款已通过银行转账支付。其中投光灯150只，不含税单价495元；庭院灯160只，不含税单价308元；吸顶灯165只，不含税单价350元；路灯115只，不含税单价95元；所列价款192205元，所列税款24986.65元。请计算增值税销项税额和进项税额及应纳增值税税额。

6.2021年11月07日，销售给安徽铁路(集团)有限公司隧道灯150个，不含税单价580.00元，税率13%，货已发出且开具增值税专用发票，销售当日收到广州铁路(集团)公司开出并承兑的面值98310.00元的银行承兑汇票，汇票期限6个月，票面利率6%。7.2021年11月09日，从马鞍山玉龙金属材料有限公司购入铜材料28吨，不含税单价1650.00元/吨钢材料10吨，不含税单价1850.00元/吨税率13%，增值税专用发票所列材料价款64700.00元，税额为8411.00元，验收入库。货款通过银行转账支付。8.2021年11月09日，总经理张云胜报销支付的广告费10000.00元，从总经理借款中抵销。9.2021年11月11日，对外提供运输服务收入18348.62元，增值税率9%，税额为1651.38元，收到银行存款20000.00元。10.2021年11月13日，向珠海市金太阳灯饰有限公司销售吸顶灯65只，每只不含税售价346.00元；投光灯85只，每只不含税售价185.00元；以上共计价款38215.00元，增值税销项税额4967.95元，产品已发出，增值税专用发票已

一般纳税人。2021年11月05日，销售投光灯200个给芜湖巨龙灯具商城，每个单价300.00元，增值税发票列明价款60000.00元，增值税销项税额7800.00元。发生运费1090.00元，由贝尔斯照明灯具制造有限公司承担，以转账支票支付。货已发出，税票已开，并向银行办理了托收承付手续。求2021年11月应纳增值税额。

2021年11月13日，向珠海市金太阳灯饰有限公司销售吸顶灯65只，每只不含税售价346.00元；投光灯85只，每只不含税售价185.00元；以上共计价款38215.00元，增值税销项税额4967.95元，产品已发出，增值税专用发票已开，并向银行办理了托收承付手续。2021年11月13日，开给珠海振鑫灯具批发市场增值税发票，货已发出，货款已通过银行转账支付。其中投光灯150只，不含税单价495.00元；庭院灯160只，不含税单价308.00元吸顶灯165只，不含税单350.00元路灯115只，不含税单价95.00元；所列价款192205.00元，所列税款24986.6元。求上述业务的销项税额和进项税额。

2021年11月19日，修车间报销维修配件款，其中生产车间维修的设备配件1500.00元，管理部门汽车配件7800.00元。2021年11月19日，收到水、电费用发票，分别以银行存款支付。2021年11月20日，销售给芜湖康源美家居商城投光灯50只，每只不含税售268.00元，水晶灯70只，每只不含税售价960.00元，计价为80600.00元，增值税税款10478.00元，已开出增值税专用发票，货已发出，货款尚未收到。求进项税额和销项税额。

1.2019年5月5日，销售投光灯200个给芜湖巨龙灯具商城，每个单价300元，增值税发票列明价款60000元，增值税销项税额7800元。发生运费1090元，由贝尔斯照明灯具制造有限公司承担，以转账支票支付。货已发出，税票已开，并向银行办理了托收承付手续。2.2019年5月5日，从四川好明亮灯具配件有限公司购入玻璃50000千克，单价2.8元；涂料1500升，单价21元；塑料45000千克，单价3.2元；税率13%，货款为315500元，税款为41015元。以上原材料已验收入库。3.2019年5月5日，出售给个体户许珊珊报废生产边角钢材余料150元，现金收取。4.2019年5月6日，销售给芜湖康源美家居商城水晶灯100个，不含税单价1500元；景观灯100个，不含税单价200元；税率13%，双方当初签订合同规定：付款条件为2/10、1/20、N/30；货已发出且开出增值税专用发票，货款尚未收到。计算该企业增值税销项税、进项税、应纳税额以及填写增值税纳税申报表。