建筑业借应收账款，贷工程结算，贷应交税费_应交增值较_销项税额，纳税申报时是否会出现有销项税，没有销售收入的情况？
你好，对的是的，会出现的你的增值税销售额由，但是你的所得税收入没有。
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建筑业借应收账款，贷工程结算，贷应交税费_应交增值较_销项税额，纳税申报时是否会出现有销项税，没有销售收入的情况？
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老师好，请问建筑业发包方和施工企业的工程结算价款为1000万，发包方已经支付了500万，拖欠500万 借：银行存款500 应收账款500 贷：工程结算-收入结算 1000/1.09*0.09 应交税费-应交增值税（销项税额）500/1.09*0.09 应交税费-待转销项税额500/1.09*0.09 当拖欠的500万发包方支付时 借：银行存款500 贷：应收账款500 借： 应交税费-待转销项税额500/1.09*0.09 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）500/1.09*0.09 但是我不太理解的是当1000万到了确认收入时间点时，其中的500万要做无票申报，那待转销项税额要在申报表中怎么体现
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每月确认收入的时候是做的，借应收账款贷主营业务收入/销项税额，系统自动生成计提的增值税是，借应交税费/应交增值税/转出未交增值税贷应交税费/未交增值税，我刚一看，销项税额没有结转出去，都累计在一起了，销项没有结转的话现在要怎么处理呢
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怪怪的，那增值税税负率怎么核定。
实际缴纳的增值税除以不含税的销售额。
这我知道，他不是没销售额嘛。
销售额不就是你增值税里面的销售额吗？
不是你的收入，这个销售额不是收入，是你增值税里面有个销售额，你看一下，他根本写的都是销售额，根本就没有写收入。
账面上没有主营业务收入。但增值税纳税申报表主表最上面的，销售额就是根据发票不含税金额来提取的，应该也是要填报的是吧？
好对的是的是这么做的。