补缴的印花税调增调减在计算企业所得税利润调整的时候什么时候算进去什么时候不算进去呢

印花税影响损益。有调整就要调整所得税。

2022-06-14

您好，一般汇算清缴涉及到退税或者补税会调整未分配利润的

2023-10-30

你好，去年的财务报表你不用调整的，你账务处理补到今年就行，借以前年度损益调整，贷银行存款，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后汇算清缴的时候，在纳税调整明细表扣除项目30万，填写税收金额，纳税调减

2023-06-17

你好，很高兴为你解答按照现在的口径预交汇算的时候是单独的一个处理方式

2021-01-15

计算调整金额：纳税调整金额 = 使用权资产累计折旧 %2B 财务费用 - 租赁付款额。例如，某公司初始确认使用权资产 4329476.67 元，当年计提折旧 865895.33 元，确认财务费用 216473.83 元，当年租赁付款额 1000000 元，则纳税调整金额 = 865895.33 %2B 216473.83 - 1000000 = 82369.16 元。申报表填报（两种方式）：分开填报：将使用权资产累计折旧，填报在《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）第 38 行 “（五）其他” 栏次，“本年折旧、摊销额” 填会计折旧额，“税收折旧、摊销额” 填按税法可扣除金额（一般是当年实际租金支出），计算纳税调整金额；财务费用填报在《纳税调整项目明细表》（A105000）第 30 行 “（十七）其他” 栏次，“账载金额” 填会计确认的财务费用金额，“税收金额” 填 0，计算纳税调整金额。一处填报：在《纳税调整项目明细表》（A105000）第 30 行 “（十七）其他” 的 “账载金额” 栏次，填写使用权资产累计折旧和财务费用的合计金额，“税收金额” 栏次填写当年实际租金支出金额，计算纳税调整金额。

2025-04-17