，咨询个问题，核算一个项目的成本，料工费全部算进去了，然后老板问税费为什么没加进去，我解释的是材料费用那些是按无税价入帐的，增值税是流转税，已经在销项中抵扣了，那他说我当月上交的10万增值税，你不进成本又不是费用，你记哪里去了？……

，咨询个问题，核算一个项目的成本，料工费全部算进去了，然后老板问税费为什么没加进去，我解释的是材料费用那些是按无税价入帐的，增值税是流转税，已经在销项中抵扣了，那他说我当月上交的10万增值税，你不进成本又不是费用，你记哪里去了？……

①2021年12月1日，管理费用增加了640.9万元②2022年1月5日，银行存款48万元购入一项管理用特许权不含增值税，受益期为十年，本年12月1日，将此特许权处置，开具的增值税专用发票注明价款为50万元，增值税税额为三万元，款项已全部存入银行特许权，已累计摊销44万元③2022年4月1日，已经租赁方式租一间销售展厅，并对其进行装修，供以银行存款，支付装修费用120万元，该展厅于当年10月30日装修完工，达到预定可使用状态并交付使用装修用，从下月开始按租赁10年进行摊销。根据材料，1到3下列各项中关于企业2022年利润相关项目的影响表述中，正确的是，A营业利润项目减少635.5万元，B，管理费用项目增加60.9万元，C管理费用项目增加636.5万元，帝销售费用项目增加一万元。A选项是怎么算出来的？为什么答案上说是哦，用管理费用的640.9万元减去材料二的6.4万元，加上材料三里的一万元得出选项A。可是材料二里的特许权累计摊销了44万元，然后卖掉的时候赚了两万元，为什么要减去6.4万元？材料三里的是销售费用摊销了一万元，怎么又是加上这一万？

①2021年12月1日，管理费用增加了640.9万元②2022年1月5日，银行存款48万元购入一项管理用特许权不含增值税，受益期为十年，本年12月1日，将此特许权处置，开具的增值税专用发票注明价款为50万元，增值税税额为三万元，款项已全部存入银行特许权，已累计摊销44万元③2022年4月1日，已经租赁方式租一间销售展厅，并对其进行装修，供以银行存款，支付装修费用120万元，该展厅于当年10月30日装修完工，达到预定可使用状态并交付使用装修用，从下月开始按租赁10年进行摊销。根据材料，1到3下列各项中关于企业2022年利润相关项目的影响表述中，正确的是，A营业利润项目减少635.5万元，B，管理费用项目增加60.9万元，C管理费用项目增加636.5万元，D，销售费用项目增加一万元。A选项是怎么算出来的?为什么答案上说是哦，用管理费用的640.9万元减去材料二的6.4万元，加上材料三里的一万元得出选项A。可是材料二里的特许权累计摊销了44万元，然后卖掉的时候赚了两万元，为什么要减去6.4万元?材料三里的是销售费用摊销了一万元，怎么又是加上这一万?

有一个小规模有限公司，是生产企业，做包装材料的，2019年注册的。然后一直都走私账，今年那个老板想贷款，贷不出来，原因是公账没有银行流水，所以，现在那个老板想把公账用起来，但是他不太想叫谁听，我说一般纳税人控制季度30万以内不用交增值税，但是企业所得税你得交，那个老板的意思是说要交多少，我说你没有成本票，你只有工资是算成本，但是又根据成本是由料，工资，费用组成，我跟他说成本的那个工资80%已经是很多了还有20%交企业所得税，老板有点不愿意，他说小规模的钱基本上可以做成负利润的，他说工资按百分百或者更多，那样就不用交企业所得税了，我有点不敢冒这个险，请问大家小规模是怎么操作的，材料的费用对方要我们交六个点老板不愿意，所以这个账一般是怎么做的呢

老师您好，我刚和前任会计交接完，有4个问题，请问：1、比如说去年的成本票，因为跨年我没法做成本了，那么相应的进项税也就也就无法抵扣了。是吧？ 2、只有以前会计做了成本，且借方：应交税费-应交增值税-待认证进项税额。只有这样，后期我才能去抵扣进项是吧？否则以前年份的发票对我来说就是废的是吧？ 3、比如说主户，截至目前一张票没开，我收了认为合理的月份的成本票，目前进项税额加在一起是700多块钱，我是不是需要提醒主管本月先不要开票了，因为开票就意味着要交增值税了。（进项太少）谢谢老师