当月可以抵扣进项税额是 130000+650-6000*0.13=129870 当期销项税额的计算是 390000 应交增值税390000-129870=260130
某生产企业2019年6月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款10000元,增值税1300元,委托装卸搬运公司装卸货物,取得装卸搬运公司开具的增值税专用发票上注明装卸搬运费2000元;本月销售货物委托运输企业将货物运送给购买方,取得运输企业开具的增值税专用发票上注明运费5000元。该企业本月可以抵扣的增值税进项税额为()元。(上述涉及的企业均为增值税一般纳税人)
5.利华公司为生产企业,金利来公司为商业零售企业。两个公司均为增值税一般纳税人,2019年6月两个公司之间发生了如下业务;(1)3日,利华公司销售给金利来公司一批货物,采用委托银行收款方式结算,货物已发出并办妥托收手续,开具的增值税专用发票上注明的销售额为3000000元,增值税为390000元,该批货物委托运输部门负责运输,运输费为5000元按合同规定,该款项应由金利来公司支付,但由科华公司代垫运费,并开具了抬头为金利来公司的货票,利华公司已将货票交给金利来公司。(2)9日,利华公司当月购进一批生产用原材料,委托运输部门负责运输,已支付货款和运费,取得的增值税专用发票上注明的销售额为1000000元,增值税为130000元,发票已认证:同时取得运输部门开具的增值税普通发票,发票上注明运费8000元。(3)20日,利华公司从金利来公司购进一批货物,取得的增值税专用发票上注明的销售额为5000元,增值税为650元,发票尚未认证。6月底将价值4000元的货物发给职工作为福利。已知增值税税率为13%。要求:请计算利华公司6月应缴纳的增值税税额。
5.利华公司为生产企业,金利来公司为商业零售企业。两个公司均为增值税一般纳税人,2019年6月两个公司之间发生了如下业务;(1)3日,利华公司销售给金利来公司一批货物,采用委托银行收款方式结算,货物已发出并办妥托收手续,开具的增值税专用发票上注明的销售额为3000000元,增值税为390000元,该批货物委托运输部门负责运输,运输费为5000元按合同规定,该款项应由金利来公司支付,但由科华公司代垫运费,并开具了抬头为金利来公司的货票,利华公司已将货票交给金利来公司。(2)9日,利华公司当月购进一批生产用原材料,委托运输部门负责运输,已支付货款和运费,取得的增值税专用发票上注明的销售额为1000000元,增值税为130000元,发票已认证:同时取得运输部门开具的增值税普通发票,发票上注明运费8000元。(3)20日,利华公司从金利来公司购进一批货物,取得的增值税专用发票上注明的销售额为5000元,增值税为650元,发票尚未认证。6月底将价值4000元的货物发给职工作为福利。已知增值税税率为13%。要求:请计算利华公司6月应缴纳的增值税税额。
6.利成贸易有限责任公司(以下简称利成公司)与凯华公司均为增值税一般纳税人,2020年5月发生有关经济业务如下。(1)利成公司从凯华公司购进生产用原材料和零部件,取得凯华公司开具的增值税专用发票,注明货款180万元、增值税23.4万元,货物已验收入库,货款和税款未付。(2)凯华公司从利成公司购进计算机600台,每台不含税价格0.45万元,取得利成公司开具的增值税专用发票,注明货款270万元、增值税35.1万元。凯华公司以销货款抵应付利成企业的货款和税款后,实付购货款90万元、增值税11.7万元。(3)利成公司为华维公司制作大型电子显示屏,开具了普通发票,取得含税销售额9.04万元、调试费收入2.26万元。制作过程中,利成公司委托C公司进行专业加工,支付加工费2万元、增值税0.26万元,取得C公司增值税专用发票。(4)凯华公司从农民手中购进免税农产品,收购凭证上注明支付收购货款30万元,支付运输公司的运输费3万元,取得普通发票。入库后,将收购的农产品的40%作为职工福利消费,60%零售给消费者并取得含税收入35.2万元。(5)凯华公司销售计算机和其他物品取得含税销售额295.8
6.利成贸易有限责任公司(以下简称利成公司)与凯华公司均为增值税一般纳税人,2020年5月发生有关经济业务如下。(1)利成公司从凯华公司购进生产用原材料和零部件,取得凯华公司开具的增值税专用发票,注明货款180万元、增值税23.4万元,货物已验收入库,货款和税款未付。(2)凯华公司从利成公司购进计算机600台,每台不含税价格0.45万元,取得利成公司开具的增值税专用发票,注明货款270万元、增值税35.1万元。凯华公司以销货款抵应付利成企业的货款和税款后,实付购货款90万元、增值税11.7万元。(3)利成公司为华维公司制作大型电子显示屏,开具了普通发票,取得含税销售额9.04万元、调试费收入2.26万元。制作过程中,利成公司委托C公司进行专业加工,支付加工费2万元、增值税0.26万元,取得C公司增值税专用发票。(4)凯华公司从农民手中购进免税农产品,收购凭证上注明支付收购货款30万元,支付运输公司的运输费3万元,取得普通发票。入库后,将收购的农产品的40%作为职工福利消费,60%零售给消费者并取得含税收入35.2万元。(5)凯华公司销售计算机和其他物品取得含税销售额295.8
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
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1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?