5.某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，假定2019年有关经营业务如下:(1)销售取得不含税收人8600万元，与彩电配比的销售成本为5660万元。(2)转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用为100万元(3)出租设备取得租金收入222万元，接受原材料捐赠，取得的增值税专用发票注明材料金额为50万元、增值税进项税额为8.5万元，取得国债利息收人30万元。(4)购进原材料共计3000万元，取得的增值税专用发票注明进项税额为510万元。(5)发生销售费用1650万元，其中广告费1400万元(6)发生管理费用850万元，其中业务招待费90万元(7)发生财务费用80万元，其向金融企业借500万元所支付的年利息40万(当年金融企业贷款的年利率为5.8%)。(8)计人成本费用中的实发工资为540万元;发生工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元(9)发生营业外支出300元，其中包括社会团体向贫困山区的捐款150万元其他相关资料:上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用;老师先回复下把问题发在评论区字数限制

(1)该企业2019年应缴纳增值税（2）该企业2019年应缴纳城市维护建设税和教育费附加(3)该企业2019年实现的会计利润。(4)广告费用应调整的应纳税所得额。(5)业务招待费应调整的应纳税所得额。(6)财务费用应调整的应纳税所得额。(7)职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。(8)公益性捐赠应调整的应纳税所得额。(9)该企业2019年企业所得税的应纳税所得额。(10)该企业2019年应缴纳的企业所得税。

1.当月可以抵扣进项税额是8.5+510=518.5 当月销项税是8600*0.13+222*0.13=1146.86 应交增值税1146.86-518.5=628.36

2）该企业2019年应缴纳城市维护建设税和教育费附加 628.36*（0.07+0.03）=62.84

(3)该企业2019年实现的会计利润 8600-5660+700-100+222+58.5+30-1650-850-80-62.84-300=907.66

(4)广告费用应调整的应纳税所得额 8822*0.15=1323.36纳税调增1400-1323.36=76.64

(5)业务招待费应调整的应纳税所得额 90*60%=54 8822*0.005=44.11纳税调增90-44.11=45.89

6)财务费用应调整的应纳税所得额 40-500*0.058=11

7工会经费扣除540*0.02=10.8纳税调增15-10.8=4.2 福利费扣除540*0.14=75.6纳税调增82-75.6=6.4 教育费扣除540*0.08=43.2全部扣除

8公益性捐赠扣除限额907.66*0.15=136.15 纳税调增150-136.15=13.85

(9)该企业2019年企业所得税的应纳税所得额 907.66-500-50+76.64+45.89+11+4.2+6.4+13.85=515.64