您好,是否需要详细的计算过程?
某市一家小家电生产企业为増值税一般纳税人,假定2020年度有关经营业务如下:①销售小家电取得不含税收入8600万元,与之配比的销售成本5660万元;②出租设备取得租金收入200万元③接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元增值税进项税金6.5万元;④取得国债利息收入30万元;⑤购进原材料共计3000万元,取得增值税专用发票注明进项税税额390万元;⑥销售费用1650万元,其中广告费1200万元;⑦管理费用850万元,其中业务招待费90万元;⑧财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年金融企业贷款的年利率为5.8%);必费15⑨计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元;⑩营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。题目:计算该企业当年应纳的增值税和企业所得税
5.某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,假定2019年有关经营业务如下:(1)销售取得不含税收人8600万元,与彩电配比的销售成本为5660万元。(2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用为100万元(3)出租设备取得租金收入222万元,接受原材料捐赠,取得的增值税专用发票注明材料金额为50万元、增值税进项税额为8.5万元,取得国债利息收人30万元。(4)购进原材料共计3000万元,取得的增值税专用发票注明进项税额为510万元。(5)发生销售费用1650万元,其中广告费1400万元(6)发生管理费用850万元,其中业务招待费90万元(7)发生财务费用80万元,其向金融企业借500万元所支付的年利息40万(当年金融企业贷款的年利率为5.8%)。(8)计人成本费用中的实发工资为540万元;发生工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元(9)发生营业外支出300元,其中包括社会团体向贫困山区的捐款150万元其他相关资料:上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用;老师先回复下把问题发在评论区字数限制
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,假定2017年度有关经营业务如下(1)销售采取得不含税收入8600万元,与彩电配比的销售成本5660万元;(2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元;(3)出租设备取得租金收入222万元,接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金8.5万元,取得国债利息收入30万元;(4)购进原材料共计3000万元,取得增值税专用发票注明进项税税额510万元;(5)销售费用1650万元,其中广告费1400万元;(6)管理费用850万元,其中业务招待费90万元;(7)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年金融企业贷款的年利率为5.8%);(8)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元;(9)营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。(其他相关资料:①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用;②取得的相关票据均通过主管税务机关认证。)
某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售电视机,2021年发生下列业务:(1)销售彩电不含税收入总额8600万元,对应的销售成本5660万元;(2)出租设备取得的租金收入为200万元,接受原材料捐赠取得增值税专用发票材料金额为50万元,增值税进项税8万元,取得国债利息收入30万元;(3)转让技术所有权取得收入700万元直接与技术所有权转让有关的成本和费用为100万元;(4)销售费用1650万元,其中广告费1400万元;(5)管理费用850万元,其中业务招待费90万元;(6)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年金融企业贷款的年利率5.8%);(7)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生工会经费15万元,职工福利费82万元,职工教育经费47.7万元。(8)营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐赠150万元;(9)当期税金及附加103.74万元。要求:请计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税额。
某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售电视机,2021年发生下列业务:(1)销售彩电不含税收入总额8600万元,对应的销售成本5660万元;(2)出租设备取得的租金收入为200万元,接受原材料捐赠取得增值税专用发票材料金额为50万元,增值税进项税8万元,取得国债利息收入30万元;(3)转让技术所有权取得收入700万元直接与技术所有权转让有关的成本和费用为100万元;(4)销售费用1650万元,其中广告费1400万元;(5)管理费用850万元,其中业务招待费90万元;(6)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年金融企业贷款的年利率5.8%);(7)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生工会经费15万元,职工福利费82万元,职工教育经费47.7万元。(8)营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐赠150万元;(9)当期税金及附加103.74万元。要求:请计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税额。需要详细的计算过程和列式!
中专多久可以拿证啊?老师
老师,保全担保费计入哪个会计科目的二级明细?
5.2021年5月3日,开户单位海天公司将持有的一张无息商业承兑汇票向A银行申请办理贴现,该商业承兑汇票票面金额为200000元,出票日期为2021年2月1日,票据期限为6个月,即2021年8月1日到期。付款人开户行为A银行,A银行于汇票到期日收到付款人开户行划回的票款。假定A银行的贴现率为4.8%。要求:(1)编制A银行办理贴现的会计分录。(2)编制A银行每月月末摊销贴现利息调整、确认利息收入的会计分录。(3)编制A银行到期收回票款的会计分录这道题不会做,需要很详细的计算和结果过程
2021年5月3日,开户单位海天公司将持有的一张无息商业承兑汇票向A银行申请办理贴现,该商业承兑汇票票面金额为200000元,出票日期为2021年2月1日,票据期限为6个月,即2021年8月1日到期。付款人开户行为A银行,A银行于汇票到期日收到付款人开户行划回的票款。假定A银行的贴现率为4.8%。要求:(1)编制A银行办理贴现的会计分录。(2)编制A银行每月月末摊销贴现利息调整、确认利息收入的会计分录。(3)编制A银行到期收回票款的会计分录这道题不会做,需要很详细的计算和结果过程
老师,我们公司是一般纳税人,购货进来的石油针状焦(专票),怎么做会计分录,详细分录指导?
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2021年1月有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,收到运费发票,取得销售甲产品的送货运输费,收入5.65万元。 (2)将试制一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 (3)销售使用过的摩托车5辆,每辆取得含税销售额 1.03万元。 (4)购进货物取得增值税专用发票,不含税销售额为50万元,并将该批货物的10%用于员工福利。 (5)购进农产品一批用于生产罐头,取得农产品收购发票上注明买价20万元。 (6)请分别计算每一笔业务的销项税额(或进项税额),并计算该企业1月应缴纳的增值税额。
20X2年9月3日,储户谢菲在中国农业银行北京亚运村支行以现金存入半年期整存整取定期储蓄存款10000元,存入时银行挂牌公告的半年期整存整取定期存款利率为3.15%,该储户在存款时没有与银行约定办理到期自动转存。20X3年间银行挂牌公告的活期存款利率为0.81%。要求:(1)编制该储户整存整取定期储蓄存款存入的会计分录。(2)编制每月月末计提利息的会计分录。(3)假设该储户于20X3年3月3日来行办理到期支取,编制有关会计分录。(4)假设该储户于20X3年5月15日来行办理逾期支取,编制有关会计分录。
2.2019年12月5日,雨田公司签发转账支票,将其在中国建设银行北京西单支行-|||-的活期存款80000元转为在该行的定期存款,存期1年,存入时银行挂牌公告的1年期-|||-定期存款利率为1.7%,雨田公司在存款时与银行约定办理到期自动转存。-|||-要求:-|||-(1)编制雨田公司定期存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息的会计分录。-|||-(3)假设雨田公司于2020年12月5日来行办理到期支取,编制有关会计分录。-|||-(4)假设雨田公司于2020年4月12日来行办理全部提前支取,当日银行挂牌公告-|||-的活期存款利率为0.3%,编制有关会计分录。-|||-(5)假设雨田公司于2020年6月26日来行部分提前支取50000元,当日银行挂牌-|||-公告的活期存款利率为0.3%,编制有关会计分录。-|||-(c)担没而日小司列地日主本行女取编制有关到期自动转在的今计分录。
老师,公司之前有很多转给个人(非个体户,纯粹是自然人)的钱,比如运费,货款等等,没有发票,对方个人不愿意开发票,发票开不回来,之前计入了其他应收款,那该怎么合理消掉呢
老师,公司之前有很多转给个人(非个体户,纯粹是自然人)的钱,比如运费,货款等等,没有发票,之前会计计入了其他应收款,那该怎么合理消掉呢